Fondi consigliati dai donatori (DAF):una guida completa alle donazioni di beneficenza

(Questa pagina può contenere link di affiliazione e potremmo guadagnare commissioni dagli acquisti idonei senza costi aggiuntivi per te. Consulta la nostra Informativa per maggiori informazioni.)

Fondi consigliati dai donatori. Tutti sembrano parlarne come un modo migliore per fare beneficenza.

Ma cosa sono, esattamente? E perché sono diventati così popolari e quali sono i vantaggi derivanti dalla creazione di fondi consigliati dai donatori per le donazioni di beneficenza?

Forse ti starai chiedendo se c'è qualche vantaggio nel crearne uno se non sei molto ricco e prevedi di donare solo una piccola percentuale del tuo reddito o patrimonio in beneficenza.

Oppure ha senso costituire un fondo adesso e donare nel tempo? Ci sono alcuni vantaggi molto specifici, e alcuni svantaggi, nel donare tramite un fondo assistito dai donatori (o DAF), quindi continua a leggere per trovare le risposte alle tue domande.

Che cos'è un fondo assistito dai donatori?

Un DAF è un fondo creato con un'organizzazione di beneficenza sponsor, ovvero l'organizzazione no-profit che la supervisiona, in cambio di un'immediata cancellazione delle tasse.

Come suggerisce il nome, tu (il donatore) agisci come consulente per il tuo fondo, indicando dove desideri donare i tuoi soldi nel tempo. Quando richiedi che una parte del tuo denaro venga donato, si parla di raccomandare una sovvenzione.

Quindi, puoi donare a un'organizzazione sponsorizzatrice $ 25.000 quest'anno, detrarre le tasse per l'intero $ 25.000 nel 2020 e poi decidere come donare questi fondi (o "consigliare sovvenzioni") nei prossimi anni.

Nel frattempo il denaro cresce esentasse in un veicolo di investimento come un fondo indicizzato.

Anche se questi fondi non sono più soldi tuoi e non puoi riaverli indietro, puoi essere molto coinvolto in dove vanno e quali enti di beneficenza sostengono. E la tua organizzazione di beneficenza può darti consigli su come offrire opzioni.

Chi gestisce il tuo DAF

Esistono tre tipi principali di organizzazioni di beneficenza che supervisionano i fondi assistiti dai donatori:

• Organizzazioni nazionali senza scopo di lucro , comprese le sezioni no-profit di importanti istituti finanziari come Vanguard Charitable e Fidelity Charitable che ti consentono di donare a una varietà di enti di beneficenza,
• Fondazioni di comunità come la Fondazione Cleveland che si concentra su questioni regionali e comunitarie
• Enti di beneficenza individuali (a emissione singola) come università, organizzazioni religiose e ospedali

Il tuo denaro viene investito in queste organizzazioni e cresce, esentasse, nel tempo. Se crei un DAF con un'organizzazione no-profit nazionale, puoi indirizzare i tuoi fondi a qualsiasi ente di beneficenza desideri. Quando vuoi.

Una volta donati, i fondi non sono più sotto il tuo controllo. I fondi ora appartengono ufficialmente all’organizzazione di beneficenza. Hai irrimediabilmente ceduto quei fondi.

Tuttavia, dite all'organizzazione di beneficenza come e quando erogare i fondi. E anche se tecnicamente un'organizzazione di beneficenza non è tenuta a seguire i tuoi desideri in termini di donazioni, lo fa quasi sempre.

Come posso creare un fondo assistito dai donatori?

I DAF sono facili da configurare quanto un conto di investimento online, soprattutto con organizzazioni di beneficenza come Schwab Charitable o Vanguard Charitable.

Devi semplicemente aprire un conto (molte organizzazioni hanno una configurazione completamente online), trasferire i dollari donati e ricevere una detrazione fiscale immediata per quella somma di denaro.

Puoi decidere come investire la tua donazione:di solito potrai scegliere tra diverse opzioni di investimento come fondi mirati o fondi indicizzati.

Quindi, man mano che le tue donazioni aumentano, puoi prendere decisioni nel tempo su dove destinare tali fondi.

Cosa posso donare?

Puoi donare molti tipi diversi di beni a un DAF oltre a denaro:azioni, parte di un'azienda, beni immobili, automobili, persino bestiame o opere d'arte.

Diverse organizzazioni sponsorizzatrici accetteranno diverse classi di risorse. Quindi convertono tali risorse e le donano al tuo ente di beneficenza come regalo in contanti. Ciò è utile, soprattutto per gli enti di beneficenza più piccoli, poiché convertire le donazioni in azioni in contanti può essere complicato.

Le regole sono diverse per i contributi minimi per aprire un DAF. Alcune organizzazioni sponsorizzatrici, come Schwab Charitable, hanno una donazione minima di $ 5.000. Altri, come il National Philanthropic Trust, hanno un minimo di 25.000 dollari.

Vantaggi del fondo consigliato dai donatori

1. Detrazione fiscale.

Puoi ricevere un'ampia detrazione fiscale federale sul reddito, fino al 60% del tuo reddito lordo rettificato, nell'anno in cui doni i fondi, a condizione che la tua donazione superi la detrazione standard (che è di $ 12.400 per i singoli dichiaranti e $ 24.800 per le coppie sposate nel 2020).

Puoi anche donare fondi che sono stati apprezzati, il che significa che altrimenti pagheresti molte tasse su di essi se li vendessi e li spendessi.

Supponiamo che tu abbia originariamente investito $ 5.000 dieci anni fa in un fondo imponibile e che $ 5.000 siano ora aumentati fino a $ 20.000.

Invece di pagare le tasse sulle plusvalenze sui $ 15.000 che i tuoi soldi sono cresciuti, puoi donare l'intero $ 20.000 e ricevere una detrazione fiscale su di essi.

Elimini anche le tasse sulle plusvalenze (a patto di aspettare un anno prima di donare qualsiasi apprezzamento).

2. Facilità di tenuta dei registri.

Non è necessario conservare ricevute o registrazioni delle tue donazioni, perché tecnicamente sono già state donate. La tua organizzazione sponsorizzatrice tiene traccia di tutti i luoghi in cui consigli le sovvenzioni in un anno.

Ciò può semplificare la tua donazione, soprattutto se desideri donare a diverse piccole organizzazioni. Puoi anche consigliare che le sovvenzioni vengano assegnate ogni anno allo stesso o agli stessi enti di beneficenza, per rendere ancora più semplice la donazione.

3. Ottieni aiuto.

La tua organizzazione di beneficenza può offrirti servizi di consulenza. Possono consigliarti su chi donare, quando donare e impostare un piano di donazioni annuale per te.

Alcuni donatori istituiscono DAF principalmente per i servizi di consulenza di un'organizzazione sponsorizzatrice.

4. Dai in modo anonimo o no.

Puoi nominare il tuo Donor Advised Fund come preferisci. Ciò può mantenere anonima la tua donazione, spiegare lo scopo del fondo o semplicemente nominarti come fondatore del fondo (ad esempio, The Jane Riley Fund).

Quando consigli di concedere una sovvenzione, l'ente di beneficenza ringrazierà sia l'organizzazione di beneficenza che il tuo fondo specifico.

Svantaggi dei DAF

1. Altri doni di dollari aspettano.

La popolarità dei DAF negli ultimi anni ha portato ad alcune critiche nei confronti dei veicoli come un modo per richiedere agevolazioni fiscali immediate, ma ritardare la donazione a tempo indeterminato.

Quando crei un DAF, non esiste alcuna legge che richieda che i tuoi dollari vengano consegnati seguendo un calendario specifico.

I critici sostengono che ciò, in effetti, danneggia gli enti di beneficenza che altrimenti riceverebbero denaro adesso. Quindi potresti prendere in considerazione l'idea di consigliare sovvenzioni nel tuo DAF entro un paio d'anni.

2. Limiti al dare.

Esistono alcune restrizioni sulle donazioni con un DAF. Ad esempio, nella maggior parte dei casi non è possibile utilizzare il denaro in un DAF per mantenere un impegno già assunto nei confronti di un'organizzazione.

Non puoi consigliare una sovvenzione per acquistare biglietti per una serata di gala o un altro evento che ti offre un vantaggio (come una cena). E non puoi acquistare i biglietti per un evento del genere per conto dei tuoi amici. Perché secondo l'IRS si tratta di un vantaggio implicito per te e non è deducibile dalle tasse.

3. Tramandarlo.

Le regole variano tra le organizzazioni di beneficenza riguardo al lasciare il fondo assistito dai donatori ai tuoi eredi. Alcune organizzazioni ti consentono di trasferire fondi, ma non tutte.

Normalmente, i DAF hanno regole su come i tuoi fondi dovrebbero essere designati dopo la tua morte.

4. Commissioni temute.

Il tuo fondo assistito dai donatori, sebbene sarà investito e crescerà esentasse, sarà soggetto a commissioni. Di solito, le organizzazioni sponsorizzatrici addebitano una commissione amministrativa pari a circa lo 0,6% del patrimonio PIÙ un'altra commissione di investimento.

Quando decidi un'organizzazione sponsorizzatrice, assicurati di considerare l'importo delle commissioni, perché ciò influirà sulle tue donazioni, soprattutto nel tempo.

5. Opzioni di investimento limitate.

Ti consigliamo inoltre di prestare molta attenzione alle opzioni di investimento disponibili tramite l'organizzazione di beneficenza sponsor prima di selezionarne una. In genere ti verrà data una scelta di opzioni ristrette, quindi cercale in anticipo.

Considerazioni finali sui DAF

Allora, per te ha senso un DAF?

Se hai accantonato una certa somma di denaro per beneficenza E sai che il tuo reddito da lavoro sarà elevato nel prossimo anno, allora potrebbe avere senso istituire un fondo assistito dai donatori e ridurre il tuo reddito imponibile quest'anno.

Se prevedi di offrire azioni che si apprezzano nel tempo, la creazione di un DAF con tali azioni può aiutarti a evitare di pagare l'imposta sulle plusvalenze.

Ora che hai maggiori informazioni sui vantaggi dei fondi consigliati dai donatori e sugli svantaggi, sei pronto a prendere una decisione migliore per aiutare le tue donazioni di beneficenza a raggiungere ulteriori obiettivi.

Donne che soldi

Amy Blacklock e Vicki Cook hanno co-fondato Women Who Money nel marzo 2018 per fornire informazioni utili su finanza personale, carriera e argomenti imprenditoriali in modo da poter gestire con sicurezza i propri soldi, aumentare il proprio patrimonio netto, migliorare la propria salute finanziaria generale e infine raggiungere l'indipendenza finanziaria.