Regole RMD su una rendita non qualificata

Le rendite non qualificate sono polizze assicurative che ti offrono un'opzione di reddito garantito quando vai in pensione. Queste rendite possono anche consentire il prefinanziamento dei tuoi risparmi per la pensione. Tali rendite sono indicate come "rendite differite". Una rendita differita non qualificata funziona in modo molto diverso da una rendita destinata a funzionare all'interno di un piano qualificato, come un'IRA. Anche le distribuzioni minime richieste non sono richieste se non in circostanze limitate.

Caratteristiche

Non è possibile contribuire con denaro a una rendita non qualificata al lordo delle imposte perché la polizza non soddisfa le norme e i regolamenti del Employee Retirement Income Security Act. Tutto il denaro della rendita è l'imposta sul reddito differita; però, le tue distribuzioni sono tassate nella misura in cui realizzi un guadagno sull'investimento. A differenza dei piani pensionistici qualificati ERISA, l'IRS non ti obbliga a prelevare denaro dal piano a nessuna età specifica.

Distribuzioni anticipate secondo la regola 72q

Puoi scegliere di essere soggetto a distribuzioni minime speciali richieste da rendite non qualificate attraverso un prelievo anticipato ai sensi della regola IRS 72q, che richiede che tu prenda un importo minimo in dollari dalla tua rendita ogni anno quando effettui prelievi prima dei 59 anni e mezzo. I prelievi vengono effettuati in base alla tua aspettativa di vita. Se non si accettano questi importi minimi di distribuzione, l'IRS tratta i prelievi come prelievi non qualificati soggetti a una penale del 10%. Indipendentemente dal tipo di prelievo, si paga l'imposta ordinaria sul reddito sulla distribuzione.

Eredità

Quando erediti una rendita, paghi l'imposta sul reddito su tutti i soldi che ricevi dalla polizza. La distribuzione richiesta è dovuta al fatto che la polizza corrisponde un'indennità di morte pari al valore del conto in caso di morte. Puoi prendere un importo forfettario pari al valore del conto o puoi prendere pagamenti garantiti a vita dalla rendita. In alternativa, puoi accettare pagamenti temporanei della durata di un determinato numero di anni. Non è possibile interrompere i pagamenti delle rendite garantite una volta che si sceglie di riceverli.

Considerazione

Puoi acquistare una rendita all'interno di un piano pensionistico qualificato, come un'IRA, ma questo cambia le regole che regolano le distribuzioni minime richieste. Le regole del piano qualificato richiedono che se hai versato contributi al lordo delle imposte al piano, devi iniziare a prelevare dal tuo piano entro i 70 anni 1/2. Le distribuzioni devono essere basate sulla tua aspettativa di vita.