Che cos'è un Roth 403 (B)?

Dalla loro nascita nel 2006, I conti pensionistici Roth 403 (b) sono diventati i preferiti dagli investitori, perché durante la pensione le loro distribuzioni sono esenti da imposte sul reddito. Inoltre, non devono affrontare le stesse limitazioni di reddito e contributo degli IRA Roth. Il loro svantaggio è che solo i dipendenti di determinati tipi di datori di lavoro possono beneficiare dei piani.

403(b) Nozioni di base

403 (b) i piani sono piani di rendita fiscalmente protetti (TSA) offerti attraverso datori di lavoro come scuole pubbliche, college, 501(c)(3) organizzazioni non profit e istituzioni religiose. Alcuni piani 403 (b) investono in contratti di rendita attraverso una compagnia di assicurazioni, mentre altri sono conti di custodia investiti in fondi comuni di investimento. I dipendenti sono limitati ai tipi di investimento scelti dai loro datori di lavoro, ma molti piani offrono una scelta individuale di fondi comuni di investimento. I piani 403 (b) sono molto simili ai piani 401 (k) tranne per il fatto che sono limitati ai dipendenti senza scopo di lucro.

Limiti contributivi

I piani Roth 403(b) sono soggetti agli stessi limiti di contribuzione annuale dei tradizionali 403(b). Nel 2011 il contributo massimo è stato di $ 16, 500, maggiore per gli individui di età pari o superiore a 50 anni. Gli investitori possono contribuire a entrambi i tipi di piani contemporaneamente, ma i limiti di contributo annuale si applicano a una combinazione di contributi a un piano Roth 403 (b) e 403 (b) tradizionale. Ciò significa che se un investitore decide di contribuire con $8, 500 a un Roth 403 (b), non può mettere più di $ 8, 000 in un tradizionale 403 (b) durante lo stesso anno fiscale.

Differenza tra Roth 403 (b) e tradizionale 403 (b) piani

I contributi del piano tradizionale 403 (b) sono effettuati con dollari al lordo delle imposte, quindi i dipendenti rimandano le tasse fino alla pensione, quando le distribuzioni sono tassate come reddito ordinario. I contributi al piano Roth 403 (b) sono effettuati con dollari al netto delle imposte, quindi il reddito imponibile del dipendente non viene ridotto. Però, il conto di investimento cresce senza conseguenze fiscali, e non vengono pagate imposte sul reddito quando vengono prese le distribuzioni, indipendentemente da quanto sia cresciuto il loro valore.

Differenza tra i piani Roth 403 (b) e Roth IRA

Il Roth 403 (b) è essenzialmente un ibrido che combina alcune caratteristiche di un tradizionale piano 403 (b) con alcune caratteristiche di un Roth IRA. I piani Roth IRA sono autostabiliti senza alcun coinvolgimento o collegamento del datore di lavoro. Gli investitori di Roth IRA devono soddisfare i requisiti di ammissibilità del reddito e non possono superare il reddito massimo consentito per l'anno fiscale in cui vengono versati i contributi. 403 (b) i piani sono disponibili solo tramite i datori di lavoro e non hanno limiti di reddito superiori. È possibile partecipare a un piano 403 (b) tramite un datore di lavoro e allo stesso tempo essere idoneo a investire in un Roth IRA.