Revocable Living Trust e imposta sulle plusvalenze

Nel campo della pianificazione patrimoniale, la creazione di un trust revocabile può essere un modo efficace per aiutare la tua famiglia a evitare la successione quando muori. Quando metti beni che acquistano valore in un fondo fiduciario revocabile, tali attività potrebbero essere soggette a imposte sulle plusvalenze quando vengono liquidate.

Risparmi fiscali

Quando si costituisce un trust vivente revocabile, molte persone lo fanno con l'intenzione di risparmiare sulle tasse. In realtà, l'utilizzo di un fondo fiduciario revocabile non consente di risparmiare denaro quando si tratta di pagare le imposte sul reddito o le imposte sulle plusvalenze. Per esempio, se metti le azioni in un fondo fiduciario revocabile e poi le vendi per un profitto, le imposte sulle plusvalenze saranno ancora dovute sul valore della plusvalenza.

Esclusione delle plusvalenze

Molte persone che creano un trust vivente revocabile mettono le loro case nel trust. Facendo questo, non rinunci al diritto di richiedere l'esclusione dall'imposta sulle plusvalenze quando vendi la tua casa. Quando vendi la tua residenza principale, puoi escludere fino a $ 250, 000 come individuo o $ 500, 000 in coppia se abitate nella vostra casa da più di due anni, a partire dal 2011. Anche se la casa è nella fiducia, è ancora la tua residenza principale e puoi comunque usufruire dell'esenzione.

Il beneficiario paga le tasse

Se muori e il beneficiario del tuo trust eredita i beni, potrebbe essere in grado di evitare di pagare le imposte sulle plusvalenze sui beni. Quando erediti beni che si sono apprezzati in valore, la base di costo di tali beni sale fino al valore alla data del decesso del proprietario. Ciò significa che se i beni del trust vengono venduti immediatamente dopo essere stati ereditati, il beneficiario potrebbe non dover pagare le imposte sulle plusvalenze.

Considerazioni

Se il trust è costituito in modo tale da corrispondere un reddito regolare a un beneficiario, quindi il beneficiario potrebbe dover pagare le imposte sulle plusvalenze o le imposte sul reddito su quel reddito mentre sei ancora in vita. Per esempio, se il trust è progettato per vendere alcune azioni di azioni ogni anno e dare un pagamento al beneficiario del trust, il beneficiario dovrà quindi pagare le tasse su quel denaro così come viene ricevuto se il trust non paga prima le tasse.