Una guida passo passo al ciclo contabile

Come proprietario di una piccola impresa, probabilmente hai seguito un corso accelerato di contabilità 101, imparando tutto, da come tenere traccia delle spese aziendali, a conoscere i diversi tipi di contabilità.

Ma oltre al processo contabile e ai vari termini contabili, dovresti anche dedicare un po' di tempo per saperne di più sul ciclo contabile.

Ecco i passaggi del ciclo contabile:

• Fase 1:Transazioni
• Fase 2:registra le voci del diario
• Fase 3:registra le prime note nella contabilità generale (G/L)
• Passaggio 4:esegui il saldo di prova non rettificato
• Fase 5:apporta le modifiche alle voci
• Passaggio 6:prepara un bilancio di prova rettificato
• Fase 7:esegui i rendiconti finanziari
• Fase 8:chiudi i libri
• Fase 9:inizia il prossimo ciclo contabile

Panoramica:cos'è il ciclo contabile?

Il ciclo contabile è considerato una base di contabilità ed è un processo graduale eseguito dai contabili per garantire che tutte le transazioni finanziarie siano registrate correttamente. A partire dalla transazione finanziaria iniziale, il ciclo contabile semplifica l'intero processo finanziario e aiuta a non trascurare nessuno dei processi.

Grazie al software di contabilità, gran parte di questo ciclo è automatizzato, quindi non è più necessario registrare in giornali di registrazione separati o attendere di registrare nella contabilità generale (G/L). Ma anche se il ciclo è automatizzato, è importante comprendere ogni passaggio e perché ognuno è necessario.

Alla fine del mese, eseguirai il tuo bilancio e poi ricomincerai da capo, da cui il termine "ciclo".

Le fasi del ciclo contabile

A seconda di dove guardi, puoi trovare il ciclo contabile descritto in 4 passaggi, 5 passaggi, anche 10 passaggi.

Tuttavia, il consenso generale è che ci sono 8 passaggi nel ciclo contabile, 9 se si conta l'inizio del ciclo. Se utilizzi un software di contabilità, scoprirai che molti di questi passaggi, come l'inserimento delle transazioni e la loro registrazione nel CoGe, sono stati consolidati in un unico passaggio.

È importante notare che molti dei passaggi del ciclo contabile sono per coloro che utilizzano il metodo della contabilità per competenza. Se la tua azienda utilizza il metodo di contabilità di cassa, puoi comunque seguire il ciclo, ma puoi eliminare alcuni passaggi come l'adeguamento delle voci.

Fase 1:Transazioni

Il primo passaggio del ciclo contabile inizia subito dopo la chiusura dei libri contabili del mese precedente.

Il nuovo ciclo inizia quando inizi a organizzare tutte le tue transazioni finanziarie. Ciò può includere la codifica dei conti da pagare sul conto corretto, la scrittura di una fattura, la revisione delle ricevute, la creazione di una nota spese e il pagamento dei dipendenti.

Una volta che questa revisione iniziale è stata completata e le tue transazioni sono state codificate correttamente, puoi passare alla fase successiva del ciclo contabile.

Fase 2:immissione delle transazioni

Dopo aver preparato le tue transazioni, puoi iniziare a pubblicarle. Se stai inserendo manualmente le tue transazioni contabili, dovrai inserirle in giornali separati. I diari comuni utilizzati da contabili e contabili includono:

• Ricevute di contanti
• Esborsi in contanti
• Vendite
• Acquisti

Lo scopo di questi giornali è di fornire i dettagli del saldo che in seguito trasferirete al G/L. In altre parole, se finisci per registrare $ 150 in pagamenti dai tuoi clienti, il tuo giornale di registrazione delle ricevute di cassa fornirà i dettagli per ciascuno di questi pagamenti, mentre il G/L rifletterà solo il totale di $ 150.

Se utilizzi un software di contabilità, questo processo è automatizzato, il che ti farà risparmiare un'enorme quantità di tempo e ridurrà notevolmente la possibilità di errori.

Fase 3:registrazione nella contabilità generale

Dopo aver inserito le transazioni per il mese, sarà necessario registrare i totali dei giornali di registrazione sussidiari nella contabilità generale. Questo passaggio non è necessario se stai utilizzando un software di contabilità, che consiglio vivamente. Tuttavia, se non lo sei o se il tuo software di contabilità non esegue automaticamente la registrazione nel CoGe, a questo punto dovresti registrare le tue registrazioni nel CoGe.

Fase 4:preparazione di un bilancio di prova non rettificato

Un saldo di prova fornisce un elenco di tutti i saldi del conto di contabilità generale, con ciascun conto che mostra un saldo a debito o a credito. Il motivo per cui esegui un saldo di prova a questo punto è assicurarti che i tuoi debiti e crediti siano in equilibrio.

In caso contrario, dovrai tornare ai tuoi libri mastri sussidiari per trovare l'errore.

Fase 5:apporta le modifiche alle voci

Dopo aver riconciliato il tuo estratto conto, probabilmente dovrai apportare alcune modifiche. Questo è il punto in cui dovresti anche inserire le voci di ammortamento e inserire le buste paga o altri ratei di spesa.

Passaggio 6:esegui un bilancio di prova modificato

Dopo aver risolto eventuali problemi di sbilanciamento e inserito eventuali voci in ritardo o voci di competenza, ti consigliamo di eseguire un saldo di prova rettificato. Questo ti darà i saldi più aggiornati per tutti i tuoi conti di contabilità generale.

Fase 7:preparare i rendiconti finanziari

Il saldo di prova rettificato gioca un ruolo importante nella creazione dei rendiconti finanziari di fine mese. Dovresti eseguire almeno tre rapporti:

1. Conto economico
2. Bilancio
3. Rendiconto finanziario

Puoi eseguire tutti i rapporti supplementari che desideri, ma questi tre sono necessari.

Fase 8:chiusura dei libri

Quando chiudi i libri contabili per il ciclo contabile corrente, azzeri sia i saldi del conto delle entrate che del conto spese.

Questo saldo zero verrà riportato all'inizio del periodo contabile successivo e viene eseguito per mostrare sia le entrate che le spese per un determinato periodo di tempo, cosa che può essere eseguita solo se si inizia con un saldo zero per ciascun periodo contabile.

Fase 9:inizia il ciclo successivo

Congratulazioni, hai completato il tuo primo ciclo di contabilità. Sebbene molti di questi dettagli siano completamente automatizzati se utilizzi un software di contabilità, ora comprendi il ciclo contabile dall'inizio alla fine.

Utilizzo del ciclo contabile per le tue finanze

Anche se sei una piccola impresa e anche se utilizzi la contabilità di cassa, può essere utile utilizzare il ciclo contabile.

Il ciclo contabile aiuta a garantire che i tuoi saldi siano accurati, che tu non abbia saltato uno dei processi e che i tuoi rendiconti finanziari rappresentino la vera salute finanziaria della tua attività.

Come tutto ciò che riguarda la contabilità e la contabilità, il ciclo contabile è un processo che può aiutarti a classificare e inserire correttamente le tue transazioni. L'utilizzo del ciclo contabile aiuta anche a garantire che tu e il tuo commercialista abbiate una panoramica completa e accurata della salute finanziaria della vostra attività.

Anche le piccole imprese trarrebbero vantaggio dall'utilizzo del ciclo contabile nella loro attività e, se si utilizza la contabilità per competenza, è un must assoluto.