Che cos'è il SECURE Act e in che modo potrebbe influire sulla tua pensione?

L'impostazione di ogni comunità per la legge sul miglioramento della pensione del 2019, meglio conosciuto come SECURE Act, che originariamente è passato alla Camera nel luglio 2019, è stato approvato dal Senato il 19 dicembre, 2019, nell'ambito di una legge sugli stanziamenti di fine anno e della misura fiscale di accompagnamento, e firmato in legge il 20 dicembre, 2019, dal presidente Donald Trump. Il disegno di legge di vasta portata include disposizioni significative volte ad aumentare l'accesso a conti agevolati dalle tasse e impedire agli americani più anziani di sopravvivere ai loro beni.

Punti chiave

• Il SECURE Act è diventato legge il 20 dicembre, 2019.
• Il SECURE Act rende più facile per i proprietari di piccole imprese creare piani pensionistici "approdo sicuro" che sono meno costosi e più facili da amministrare.
• Molti lavoratori part-time possono partecipare a un piano pensionistico del datore di lavoro.
• Il SECURE Act ha posticipato l'età in cui i partecipanti al piano pensionistico devono prendere le distribuzioni minime richieste (RMD), da 70½ a 72, e consente ai tradizionali proprietari dell'IRA di continuare a versare contributi a tempo indeterminato.
• Il SECURE Act impone che la maggior parte dei non coniugi che ereditano l'IRA accetti distribuzioni che finiscono per svuotare il conto entro 10 anni.
• Il SECURE Act consente ai piani 401 (k) di offrire rendite.

Un sistema di pensionamento problematico

Che ci sono problemi nel sistema pensionistico degli Stati Uniti, che richiede alla maggior parte dei lavoratori di integrare la sicurezza sociale con risparmi personali, è stato ampiamente riconosciuto.

Secondo i dati del Bureau of Labor Statistics degli Stati Uniti pubblicati nel 2020, solo il 55% della popolazione civile adulta partecipa a un piano pensionistico sul posto di lavoro. E anche chi lo fa è spesso tristemente indietro quando si tratta di investire parte del proprio stipendio.

Il gigante della gestione patrimoniale Vanguard, ad esempio, ha rivelato all'inizio del 2019 che il saldo mediano di 401 (k) per le persone di età pari o superiore a 65 anni è di soli $ 58, 035. Il SECURE Act mira a incoraggiare i datori di lavoro che hanno precedentemente evitato questi piani, che può essere costoso e difficile da amministrare, per iniziare a proporli.

da 417 a 3

Il margine con cui il SECURE Act è stato approvato alla Camera dei rappresentanti degli Stati Uniti nel maggio 2019.

“Con [il] passaggio di questo disegno di legge, la Camera ha compiuto progressi significativi nel risolvere la crisi pensionistica della nostra nazione e nell'aiutare i lavoratori di tutte le età a risparmiare per il loro futuro, ” Rep. Richard E. Neal (D-Mass.) Ha detto in una dichiarazione dopo che il disegno di legge è passato alla Camera nel maggio del 2019.

Ingarbugliato al Senato

Nonostante l'enorme sostegno del SECURE Act alla Camera, non è passato al Senato fino a quando non è stato allegato agli stanziamenti e ai progetti di legge sugli estensori delle tasse approvati il ​​giorno dopo che il presidente Trump è stato messo sotto accusa alla Camera dei rappresentanti.

All'inizio di luglio 2019, planadviser ha riferito che due senatori repubblicani, uno dei quali Ted Cruz (R-Texas), lo stavano trattenendo. Secondo un insider di Washington, Cruz stava cercando di modificare la sezione su 529 account in modo che i genitori possano usarli anche per le spese scolastiche a casa.

In ottobre, PLANSPONSOR ha citato Chris Spence, Direttore senior delle relazioni con il governo di TIAA, come dire che il disegno di legge è rimasto "in qualcosa di simile a un limbo legislativo". Insieme a Cruz, altri due senatori, Mike Lee e Pat Toomey, avevano delle riserve su alcuni punti tecnici. Spence era ottimista e prevedeva correttamente che il percorso per il passaggio avrebbe potuto essere allegato a un disegno di legge più ampio che deve essere approvato entro la fine del 2020.

Principali disposizioni del SECURE Act

Il SECURE Act ha modificato una serie di regole relative ai conti pensionistici agevolati dalle tasse. Ecco cosa fa:

• Semplifica per le piccole imprese la creazione di 401(k)s aumentando il limite al di sotto del quale possono iscrivere automaticamente i lavoratori nei piani pensionistici "approdo sicuro" dal 10% dei salari al 15%.
• Fornisce un credito d'imposta massimo di $ 500 all'anno ai datori di lavoro che creano un piano 401 (k) o SEMPLICE IRA con iscrizione automatica.
• Consente alle aziende di iscrivere dipendenti part-time che lavorano 1, 000 ore durante l'anno o avere tre anni consecutivi con 500 ore di servizio.
• Incoraggia gli sponsor del piano a includere le rendite come opzione nei piani sul posto di lavoro riducendo la loro responsabilità se l'assicuratore non può far fronte ai propri obblighi finanziari.
• Respinge l'età in cui i partecipanti al piano pensionistico devono accettare le distribuzioni minime richieste (RMD) da 70½ a 72.
• Consente l'utilizzo di conti 529 con agevolazioni fiscali per rimborsi di prestiti studenteschi qualificati (fino a $ 10, 000 all'anno).
• Consente prelievi senza penali di $ 5, 000 dai conti 401(k) per sostenere i costi per l'avere o l'adozione di un bambino.
• Incoraggia i datori di lavoro a includere più rendite nei piani 401 (k) rimuovendo la loro paura di responsabilità legale se il fornitore di rendite non riesce a fornire, e anche non richiedendo loro di scegliere il piano più economico. (Potrebbe essere un'arma a doppio taglio. I dipendenti dovranno esaminare con particolare attenzione queste opzioni.)

Un altro cambiamento chiave nel disegno di legge stava pagando tutto questo:la rimozione di una disposizione nota come stretch IRA, che ha permesso ai non coniugi che ereditano i conti pensionistici di allungare gli esborsi nel corso della loro vita. La nuova regola richiede un pagamento completo dall'IRA ereditato entro 10 anni dalla morte del titolare del conto originale, raccogliendo circa 15,7 miliardi di dollari di entrate fiscali aggiuntive.

I pianificatori valutano questi cambiamenti

Mentre la pianificatrice della pensione Marguerita Cheng, CEO di Blue Ocean Global Wealth a Gaithersburg, Md., avverte che il disegno di legge è tutt'altro che un toccasana per le sfide del pensionamento della nazione, dice che molte delle disposizioni rappresentano un passo nella giusta direzione.

In particolare, osserva che ridurre il numero di ore che i dipendenti sono tenuti a lavorare per iscriversi a 401 (k) può aiutare a espandere la partecipazione. "Questo è utile per i dipendenti part-time, se stanno appena entrando nel mondo del lavoro o stanno per andarsene, "Dice Cheng.

Ed è favorevole all'aggiunta di flessibilità a 529 account, che potrebbe essere utilizzato per rimborsare alcuni prestiti studenteschi previsti dal disegno di legge. Questa è una buona opzione, lei dice, per i genitori che possono avere fondi rimasti in un conto di risparmio educativo e vogliono aiutare un bambino che si è già laureato. “Il SECURE Act offre maggiore flessibilità, "dice Cheng.

Per David Rae, un pianificatore finanziario con sede a Los Angeles, anche spostare l'età di inizio per le distribuzioni minime richieste a 72 ha senso, dato che le persone vivono più a lungo rispetto a una generazione fa. "Respingere gli RMD aiuterà le persone a far durare i loro soldi solo un po' più a lungo, soprattutto perché più di loro hanno bisogno di lavorare in seguito, "dice Rae.

Impatto sugli IRA

L'impatto del SECURE Act sui conti pensionistici come IRA e 401 (k) sarà significativo. Eric Bronnenkant, CPA, CFP®, Responsabile Fisco presso Betterment, delinea cosa cambierà e come avrà un impatto sui risparmiatori.

IRA ereditati: Le parti del SECURE Act che avranno un impatto più immediato sugli americani medi sono le sue nuove linee guida sugli IRA ereditati. Quindi supponiamo che tu abbia ereditato un piano pensionistico come un IRA o un 401 (k) come beneficiario non coniuge. Secondo le vecchie regole, sei stato in grado di prelevare da quel conto pensione per il resto della tua vita, ma sotto la legge SECURE, dovrai ritirare quei soldi entro 10 anni. Fondamentalmente, attraverso il SECURE Act, sei obbligato a pagare le tasse prima. Coloro che hanno risparmiato un sacco di soldi nel loro 401 (k) o IRA, e spero di lasciare quei soldi a un beneficiario non coniuge, potrebbero voler ripensare alla loro strategia su chi scelgono come beneficiario, riconoscendo questo nuovo, lasso di tempo più breve.

Contributi dell'IRA: Il SECURE Act avrà anche un impatto sui tradizionali contributi dell'IRA. Secondo le vecchie regole, dovevi avere meno di 70 anni e mezzo per contribuire a un'IRA tradizionale, ma sotto la legge SECURE, chiunque di qualsiasi età può dare un contributo tradizionale dell'IRA. Certo, devi ancora essere in grado di dimostrare il reddito da lavoro (ad esempio dal lavoro svolto o dal lavoro autonomo), ma prima del SECURE Act, se avessi 85 anni e lavori ancora, non saresti stato in grado di contribuire a un'IRA tradizionale. Ora, potrai ancora contribuire, non importa quale sia la tua età:i lavoratori di età superiore ai 70 anni e mezzo possono ora versare i tradizionali contributi dell'IRA, che potenzialmente consente loro anche di fare contributi backdoor Roth IRA.

Impatto sul debito degli studenti

Il SECURE Act consente inoltre alle persone di prelevare fino a $ 10, 000 durante la loro vita dai loro 529 piani, senza tasse, per estinguere il debito del prestito studentesco. Originariamente, 529 piani erano strettamente per le spese di istruzione post-secondaria, ma questo è stato ampliato per includere le spese K-12.

Ai sensi della legge SECURE, 529 fondi possono essere utilizzati per estinguere il debito del college. Detto ciò, non tutti gli stati possono consentire che il beneficio del prestito studentesco sia esentasse a livello statale.

La linea di fondo

Resta da vedere se il SECURE Act finirà per essere un punto di svolta per il pensionamento o meno. Ma una cosa è molto chiara:le regole precedenti non consentivano a un numero sufficiente di americani di mettere da parte il gruzzolo di cui alla fine avranno bisogno per una pensione sicura.