Regole di distribuzione per l'ereditato Roth IRA

Quando un individuo muore prima di prelevare fondi da a Roth IRA , il beneficiario sarà soggetto a nuove regole di distribuzione. Essenzialmente, il beneficiario riceverà vantaggi simili a quelli che avrebbe ricevuto il contribuente se non fosse deceduto. Però, ci sono alcune regole uniche, e queste regole possono dipendere esattamente da chi eredita l'IRA.

Imposta di proprietà

L'imposta di successione si applica a tutte le successioni, compresi eventuali fondi ereditati in un Roth IRA. I Roth IRA non sono esenti da tasse, ma c'è una ragione per cui potrebbero essere preferibili alle tradizionali IRA in termini di tasse dovute sull'eredità. Con un'IRA tradizionale, il contribuente non ha pagato le tasse sul denaro che è stato messo sul conto. Ciò significa che la somma può essere soggetta a tasse in seguito, e questo accadrà per eredità. Con un Roth IRA, i dollari al netto delle imposte sono stati versati e non sono più soggetti a tassazione. Perciò, la somma imponibile totale sull'eredità può essere inferiore anche se l'importo residuo è leggermente superiore.

Tassa sul reddito

In tema di imposta sul reddito, un Roth IRA ereditato viene trattato come se il contributore originario fosse ancora vivo. Ci sono alcune eccezioni che possono essere applicate. Quando un contributore preleva denaro dal conto prima dell'età qualificata di 59 1/2, il contribuente paga una penale del 10%. Tale pena non si applica all'erede della somma; lui o lei può recedere anticipatamente senza pagare ulteriori imposte sul reddito. Un Roth IRA deve esistere per cinque anni prima che possano essere effettuati prelievi, però, anche se il beneficiario è colui che effettua il prelievo. Alcune regole di distribuzione riguardano se la persona che eredita la somma è coniuge o non coniuge, però, quindi questa informazione deve essere presa in considerazione.

Beneficiari coniugi e non coniugi

Un beneficiario non coniuge non ha bisogno di combinare un Roth IRA ereditato con i propri conti IRA. Anziché, questo individuo può iniziare a ritirarsi; infatti, lui o lei deve iniziare a ritirarsi dal Roth IRA ereditato entro cinque anni dalla morte del contribuente. L'intero conto può essere distribuito entro cinque anni o entro la vita del beneficiario.

Il coniuge beneficiario è soggetto a norme diverse, però. Se un coniuge beneficiario decide di farlo, lui o lei può trattare l'IRA ereditato come il proprio IRA, unendosi ad altri conti dell'IRA. Ciò significa che la persona non sarà soggetta a esborso obbligatorio. L'individuo non sarà in grado di prelevare fondi prima dell'età minima di 59 1/2, però, se scelgono di trattare l'IRA come se fosse la loro. Il vantaggio principale per un coniuge che sceglie di trattare un'IRA in questo modo arriva se il coniuge è piuttosto giovane al momento della morte. Questo può aiutare a fornire benefici più avanti nella vita, durante la pensione, quando l'IRA è destinato a iniziare a pagare. Se un coniuge eredita un'IRA in età avanzata, ha più senso raccogliere le distribuzioni.