Che cos'è un SEP IRA e come funziona?

Risparmiare per il tuo futuro non dovrebbe essere considerato facoltativo. Ma quando si tratta di come risparmiare, ci sono molte scelte. Sebbene la maggior parte delle persone includa un conto pensionistico individuale (IRA) tra i propri strumenti di risparmio pensionistico, non tutti gli IRA sono uguali. Ecco un prezioso IRA per le piccole imprese:un SEP IRA.

Continua a leggere per apprendere le basi degli IRA SEP e come funzionano. Spiegheremo alcune differenze tra altri tipi di veicoli di risparmio, analizzeremo le regole di un piano SEP per i lavoratori autonomi e come impostarne uno. Copriremo anche la scadenza del contributo SEP IRA.

SEP IRA, definita

Che cos'è SEP, comunque? Sta per "Pensione semplificata per i dipendenti" e se stai cercando alternative 401 (k) per le piccole imprese o se sei un lavoratore autonomo, l'IRA SEP potrebbe avere senso. Un SEP IRA è un piano pensionistico individuale che consente ai datori di lavoro di versare contributi deducibili dalle tasse per conto dei dipendenti, compresi i lavoratori autonomi.

Ad esempio, in una ditta individuale, saresti sia il datore di lavoro che l'unico dipendente. In questo caso, saresti in grado di versare contributi deducibili dalle tasse sul tuo conto pensionistico senza dover soddisfare i requisiti di ammissibilità degli IRA tradizionali. I datori di lavoro ricevono detrazioni fiscali per i contributi del piano, che vengono versati all'IRA SEP di ciascun dipendente idoneo su base discrezionale.

Come funziona un SEP IRA

Un IRA il fiduciario determina gli investimenti ammissibili e i contributi del datore di lavoro finanziano gli IRA SEP:hanno pochi costi amministrativi in ​​eccesso e sono disponibili presso la maggior parte delle principali società di intermediazione. Funzionano come altri piani pensionistici IRA, come gli IRA tradizionali:le stesse regole di investimento, distribuzione, trasferimento e rollover si applicano agli IRA tradizionali e SEP IRA. I fondi in un SEP IRA sono di proprietà e gestiti da singoli dipendenti.

Il denaro versato sul conto è deducibile dalle tasse per il datore di lavoro e i tuoi investimenti crescono fiscalmente in differita.

Qual ​​è la differenza tra un IRA e un SEP IRA?

Un SEP IRA segue gli investimenti, la distribuzione e le regole di rollover come un'IRA tradizionale, ma offre un limite massimo di contributo annuo di $ 61.000 nel 2022. (Un'IRA tradizionale limita i contributi a soli $ 6.000 nel 2022 e $ 7.000 per chi ha 50 anni o più).

SEP IRA vs. 401(k) individuale

Un individuo 401 (k), chiamato anche Solo 401 (k), è un conto pensionistico progettato per i lavoratori autonomi senza dipendenti a tempo pieno. Se vuoi investire in un Solo 401(k), non puoi avere un'attività con i dipendenti:devi utilizzare un SEP IRA.

Regole SEP IRA

Quali sono le regole SEP IRA? Un datore di lavoro che offre un SEP IRA non è obbligato a contribuire con un importo minimo o finanziare conti. Tuttavia, un datore di lavoro che offre un SEP IRA deve contribuire con lo stesso importo sia al proprio SEP IRA che all'IRA SEP dei dipendenti idonei e i contributi all'IRA SEP di ciascun proprietario e dipendente devono essere uguali. Ad esempio, se come datore di lavoro metti il ​​10% della tua retribuzione, devi contribuire almeno per il 10% alla retribuzione dei dipendenti.

Se sei un datore di lavoro e hai dipendenti che vogliono prendere parte al tuo piano, devono essere:

• 21 anni o più
• Ho lavorato per te per almeno tre degli ultimi cinque anni
• Ha realizzato un minimo di $ 650 nel 2022

Se sei un dipendente, riceverai il modulo IRS 5305-SEP o il documento di piano prototipo nonché altri documenti e informative. Imparerai anche le modifiche al piano e una dichiarazione annuale.

Suggerimento per professionisti: Tieni presente che non puoi apportare contributi di recupero se hai 50 anni o più, come puoi con un IRA tradizionale o Roth.

Scadenza contributo SEP IRA 2022

Tutti i soldi che vuoi mettere in un SEP IRA dovranno entrare nel tuo account prima che la tua azienda registri le tasse per quell'anno. Per l'anno in corso, la scadenza del contributo SEP IRA 2022 è il 15 aprile 2023.

Limiti contributivi SEP IRA

Nel 2022, i limiti contributivi SEP IRA sono il 25% della tua retribuzione o $ 61.000, a seconda di quale sia inferiore.

Regole di prelievo SEP IRA

Devi pagare le tasse sui tuoi prelievi al momento del pensionamento e devi rispettare le regole di prelievo se non vuoi pagare una penale. Se effettui un prelievo prima dei 59 anni e mezzo, dovrai pagare una penale e le imposte sul reddito sull'importo. Quando compi 70 anni e mezzo, devi prendere le distribuzioni minime annuali, secondo l'IRS .

Quali sono i vantaggi di un SEP IRA?

Come i tradizionali fondi IRA, il denaro in un SEP IRA può aumentare in differita fiscale fino al pensionamento. Poiché non esiste un contributo annuale minimo, le aziende possono rinunciare a versare contributi negli anni più magri. Quando il denaro viene prelevato in pensione, i fondi sono tassati alla stessa aliquota del reddito ordinario, il che significa che segue le normali aliquote dell'imposta sul reddito, che sono le seguenti nel 2022:10%, 12%, 22%, 24%, 32 %, 35% e 37%. (Tieni presente che le norme fiscali potrebbero cambiare in futuro!)

Un SEP IRA può fornire la flessibilità necessaria alle piccole imprese e alle ditte individuali per provvedere a se stesse e al pensionamento dei propri dipendenti.

Vantaggi fiscali

Poiché è un tipo di IRA tradizionale, un SEP IRA consente a un datore di lavoro di detrarre i contributi nell'anno in cui vengono versati. Ciò significa che puoi detrarre l'importo che depositi nella tua SEP IRA dal tuo reddito imponibile, quindi paghi meno l'imposta sul reddito per l'anno. Questa è una buona notizia per un'azienda che cerca di ottenere il massimo da fondi limitati.

Inoltre, qualsiasi crescita dell'IRA è differita fino a quando tu (o i tuoi dipendenti) non ritirate i fondi. Si noti che le stesse regole di trasferimento e rollover che si applicano agli IRA tradizionali si applicano anche agli IRA SEP.

Contributi annuali flessibili

Gli IRA SEP offrono un po' di flessibilità quando si tratta di contributi annuali. Per prima cosa, gli IRA SEP hanno limiti di contribuzione annuale significativamente più elevati rispetto ad altri tipi di IRA, circa 10 volte superiori.

Mettere via i fondi agevolati dalle tasse in quegli importi più elevati può davvero aumentare il tuo potenziale di guadagno nel corso degli anni. (Controlla il sito web dell'IRS per i limiti contributivi più attuali di anno in anno.)

Non solo i limiti di contribuzione degli IRA SEP sono generosi, ma gli importi (fino al limite) dipendono interamente dall'imprenditore. Ciò significa che negli anni magri, puoi scegliere di non contribuire affatto. Negli anni più redditizi, puoi scegliere un importo maggiore che ha senso per te.

Tutti nella tua azienda ne beneficiano

Gli IRA SEP possono essere un semplice piano pensionistico per te stesso se sei uno spettacolo per una sola persona o per te stesso e i tuoi dipendenti. Un paio di cose da capire:se offri il piano SEP IRA ai tuoi dipendenti, devi aprire un SEP IRA separato per ogni individuo. Tieni presente che i datori di lavoro versano contributi agli IRA SEP dei propri dipendenti:i dipendenti non possono salvare i propri guadagni in tali conti.

Facile da aprire

Un'altra cosa che rende gli IRA SEP popolari tra i proprietari di piccole imprese è che sono semplici da configurare e facili da gestire. Se sei un imprenditore con uno o più dipendenti o hai un reddito da freelance, puoi aprire un SEP IRA presso una banca o una società di intermediazione in pochi passaggi. Tieni presente che le banche online spesso offrono tassi più elevati rispetto alle banche fisiche.

Quali sono gli svantaggi di un SEP IRA?

Ci sono alcuni svantaggi degli IRA SEP, tra cui:

• Non sono consentite opzioni di contribuzione "recupero" per le persone di età pari o superiore a 50 anni per gli IRA Roth o gli IRA tradizionali.
• I datori di lavoro devono contribuire ai dipendenti con la stessa percentuale che contribuiscono al proprio account SEP IRA.
• Pagherai le tasse sul reddito e una penale del 10% se ritiri denaro prima dei 59 anni e mezzo.
• Non esiste un'opzione Roth, il che significa che non puoi pagare le tasse ora e ritirarle esentasse in pensione.

Come impostare un SEP IRA

Non c'è davvero nulla per configurare il tuo account SEP IRA online. Innanzitutto, leggi e compila il Modulo IRS 5305-SEP o tramite il provider del tuo account e fornisci il modulo ai tuoi dipendenti.

Infine, crea un account per ogni dipendente, seguendo le istruzioni del provider del tuo account.

Un'IRA SEP per il tuo pensionamento

Ora che conosci la risposta a "Cos'è un piano SEP IRA?" potresti guardare a un SEP IRA come un modo per contribuire a un piano pensionistico agevolato dalle tasse. Ti offre la possibilità di contribuire con una grossa somma ogni anno e di far aumentare i tuoi risparmi fiscali differiti.

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