Entrate:definizione, Calcolo ed esempio

Quando valuti un'attività, è importante capire i numeri chiave. Uno dei più importanti è il reddito, che può dirti come sta andando un'azienda anno dopo anno e se sta portando più soldi di quelli che spende.

Mentre alcune persone usano entrate e reddito in modo intercambiabile, non sono la stessa cosa. Nel conto economico di una società, il reddito è il numero della riga superiore mentre il reddito (di solito indicato come reddito netto) è il numero della riga inferiore.

La differenza tra i due può dirti molto sulle operazioni e sulla redditività di un'azienda.

Wealthsimple Invest è un modo automatizzato per far crescere i tuoi soldi come gli investitori più sofisticati del mondo. Inizia e ti costruiremo un portafoglio di investimenti personalizzato in pochi minuti.

Cosa sono le entrate?

Reddito, a volte indicato come vendite, è tutto il denaro che un'azienda genera durante le normali operazioni commerciali.

Definizione delle entrate

Il reddito è il reddito lordo che un'azienda riceve attraverso tutte le sue attività commerciali. Viene riportato nella riga superiore del conto economico di un'azienda e talvolta viene indicato come "riga principale" o "entrate della riga superiore".

I ricavi vengono utilizzati per calcolare il reddito netto della società, che tiene conto delle spese operative come il costo delle merci, attrezzatura, e stipendi. In alcuni casi, la parola "vendite" è usata per riferirsi ai ricavi di una società su un conto economico.

In tale contesto, le vendite possono essere utilizzate per calcolare il rapporto prezzo/vendite, che è una valutazione che confronta il prezzo delle azioni di una società con le entrate. Questo può aiutare gli investitori a comprendere l'attuale prezzo di mercato del titolo per dollaro di vendite.

Esistono diversi modi per contabilizzare le entrate a seconda di quando l'azienda ha effettuato la vendita rispetto a quando ha ricevuto il denaro.

Con la contabilità per competenza, la società conta i soldi quando si verifica una transazione. Al momento della transazione, il pagamento può o non può essere avvenuto, ma la vendita è conteggiata. Questo metodo tiene conto degli acquisti effettuati a credito o che generano flussi di entrate per un'azienda per un lungo periodo di tempo.

Tuttavia, se stai investendo in un'azienda che utilizza la contabilità per competenza, è importante controllare i rendiconti finanziari. Questo ti dirà quanto bene fa l'azienda a raccogliere i soldi da ogni transazione.

L'altro modo per un'azienda di classificare le entrate è attraverso la contabilità di cassa. Con la contabilità di cassa, il denaro viene conteggiato solo al momento del pagamento. La vendita viene conteggiata solo quando il denaro raggiunge il conto bancario della società.

Tipi di entrate

Entrate è un termine generico che può essere separato in base a come viene generato il denaro e a cosa viene conteggiato per quel numero. La maggior parte delle aziende ha due tipi principali di entrate:entrate operative e entrate non operative.

Ricavi operativi vs ricavi non operativi

La maggior parte delle aziende genera entrate sia operative che non operative. I ricavi operativi sono i soldi guadagnati attraverso le normali operazioni e vendite dell'azienda. Per esempio, se un'azienda vende widget, tutto il denaro generato dalla vendita di widget è considerato reddito operativo.

Soldi guadagnati attraverso altre fonti, come la vendita di beni e attrezzature, cause legali, ecc. sono considerati ricavi non operativi. Poiché queste entrate sono imprevedibili, deve essere separato da guadagni più prevedibili come quelli delle normali operazioni commerciali.

Oltre ai due principali tipi di entrate di cui sopra, ci sono diversi modi per classificare i soldi che un'azienda genera. Di seguito sono riportati alcuni termini di entrate comuni che potresti incontrare:

• Ricavo differito: Quando un'azienda riceve il pagamento prima di consegnare un bene o un servizio, questo è un ricavo differito ed è una passività nel bilancio di una società.

• Entrate marginali: Questo è il denaro generato quando un'azienda vende un altro prodotto o servizio. Se un'azienda vende 1, 000 widget, i ricavi aggiuntivi generati dalla vendita del 1, Il 001° widget sarebbe considerato un ricavo marginale. Questo spiega quanto l'azienda dovrebbe abbassare il prezzo per vendere un widget aggiuntivo.

• Reddito lordo: Questo è il denaro generato da tutte le vendite e non tiene conto del costo del prodotto o servizio. Se un'azienda vende 100 magliette a $10 ciascuna, il ricavo lordo sarebbe di $ 1, 000.

• Guadagno netto: Questo tiene conto di quanto costa il prodotto o il servizio. Nell'esempio sopra, se ogni maglietta costasse all'azienda $ 5, il ricavo netto sarebbe di $500.

Entrate vs entrate

Le entrate sono la quantità totale di denaro che un'azienda genera attraverso la vendita dei suoi beni e servizi. Questo numero non tiene conto del costo dei beni o dei servizi, stipendi, affitto, e altre spese.

Quando si esamina il conto economico di un'azienda, le entrate sono anche conosciute come "linea superiore" poiché sono elencate in alto. Questo è anche noto come vendite lorde o entrate lorde. Se vedi i rapporti di un'azienda che sta attraversando una crescita dei profitti, questo significa che sta generando più entrate attraverso le vendite.

Reddito netto, detto anche reddito, è il profitto che un'azienda realizza dopo aver dedotto i costi di beni e servizi, ammortamento, le tasse, stipendi, affitto, e così via. Molto spesso quando qualcuno fa riferimento al reddito di un'azienda, stanno davvero parlando di reddito netto.

Quando si guarda un conto economico, il reddito netto è spesso elencato in basso dopo che tutte le spese sono state detratte. Questo è il motivo per cui lo sentirai spesso chiamato "linea di fondo" di un'azienda.

È importante comprendere sia le entrate che i numeri di reddito di un'azienda. Quando un'azienda registra una crescita dei profitti, sta andando alla grande nel generare vendite e aumentare i soldi in entrata. Tuttavia, non tiene conto delle inefficienze operative, che potrebbe costare alla società in profitti.

Osservare le entrate e l'utile netto di un'azienda anno su anno può dirti quanto sono bravi a ridimensionare l'attività e a diventare più efficienti. Alcune aziende possono riportare un profitto anche se non aumentano le entrate perché tagliano un po' di grasso e riducono le spese.

Questo può essere indicativo di una crescita stagnante e di potenziali problemi di leadership. Anche se l'utile netto mostra un profitto, la mancanza di aumento (o addirittura diminuzione) delle entrate lorde può essere un campanello d'allarme per gli investitori.

Come calcolare le entrate

Le entrate sono una misura importante di come sta andando un'azienda. Molte aziende faranno riferimento alle entrate come vendite in una dichiarazione trimestrale.

A seconda del modello di business di un'azienda, può segnalare entrate da prodotti e servizi come due voci separate. Le entrate totali sarebbero la combinazione di tutti i tipi di entrate elencate nel bilancio di una società.

Nei termini più semplici, il ricavo è il numero di unità vendute da un'azienda moltiplicato per il prezzo medio per unità. Per le società di servizi, il calcolo tiene conto del numero di clienti serviti moltiplicato per il prezzo medio dei servizi.

Ecco un esempio di come calcolare le entrate:

Unità vendute X Prezzo medio per unità =Entrate

Servizio clienti X Prezzo medio dei servizi =Entrate

Per aziende come Amazon che vendono sia prodotti che servizi, il ricavo totale includerebbe entrambi i calcoli di cui sopra.

La maggior parte delle volte, i ricavi riportati in conto economico escludono sconti e rimborsi. Ciò significa che se un'azienda vende 10 widget per $ 100 ciascuno e offre uno sconto del 5% per il pagamento in contanti, il ricavo lordo riportato sarebbe di $ 950 (10 x $ 100 =$ 1, 000; $ 1, 000 x 0,95 =$ 950).

Se un cliente torna e restituisce uno dei widget, il ricavo lordo riportato sarebbe di $ 855 (9 x $ 100 =$ 900; $ 900 x 0,95 =$ 855).

Le entrate totali includeranno le entrate derivanti dalle vendite dell'azienda e dalle operazioni commerciali. Se una società riceve un reddito dalla vendita di un immobile, è spesso elencato sotto altre entrate.

Alcune aziende cercano di includere più entrate possibili sotto la linea superiore, mantenendo la linea "altre entrate" il più bassa possibile. Questo perché i report e gli analisti si concentrano sulla linea principale quando determinano come sta andando un'azienda.

Esempi di entrate

Ciò che costituisce le entrate dipende dal tipo di attività. Per le aziende che vendono merci, il ricavo viene calcolato in base al numero di unità vendute e al prezzo medio per unità. Le aziende basate sui servizi calcolano le entrate utilizzando il numero di clienti e i servizi venduti a ciascun cliente.

Il calcolo per le organizzazioni senza scopo di lucro è leggermente diverso. Le entrate in questo caso possono includere sovvenzioni da enti governativi, denaro proveniente da attività di raccolta fondi, donazioni di fondazioni o privati, quote d'iscrizione, investimenti e così via.

Se l'organizzazione no-profit è un ente governativo come un ospedale di contea, le entrate possono provenire da tasse di proprietà, Pagamenti Medicare e Medicaid, indennizzi assicurativi, e altro ancora. Questo è il motivo per cui è importante comprendere il modello di business per l'entità quando si osservano i numeri delle entrate.

Gli enti governativi possono anche generare entrate attraverso tasse e multe, la vendita di titoli, obbligazioni, diritti alla terra o ad altre risorse.

Considerando le entrate federali, le tre principali fonti di gettito fiscale per il governo degli Stati Uniti includono le imposte sul reddito delle società, imposte sul reddito delle persone fisiche e imposte sui salari.

Altre fonti di reddito includono le accise, che sono le tasse su beni e servizi come l'alcol, benzina e tabacco. Inoltre, il numero delle entrate include le tasse sulle donazioni e sulla proprietà, commissioni, addebiti, dazi doganali e altro ancora.