Regole SEP IRA:cos'è una pensione semplificata per i dipendenti?

I piani pensionistici sono limitati da norme rigorose, ma riescono comunque in qualche modo a soddisfare molti investitori diversi. La pensione semplificata dei dipendenti, o SEP, IRA si distingue in particolare per rispondere non solo alle esigenze dei futuri pensionati e delle aziende che li impiegano, ma anche per accogliere gli imprenditori. Informati per sentirti più sicuro delle tue scelte di portafoglio.

Cos'è un SEP?

Un regime pensionistico individuale semplificato per i dipendenti, o SEP IRA, è un tipo di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Per implementarne una, un'azienda stabilisce una politica e informa i suoi lavoratori sulle nuove condizioni. Quindi crea un account IRA tradizionale per conto di ciascun dipendente.

Come gli IRA tradizionali, questi piani consentono di effettuare contributi esentasse. Paghi l'IRS quando ricevi distribuzioni, note anche come prelievi.

Con gli IRA tradizionali, il dipendente contribuisce con i propri soldi al lordo delle tasse. I contributi Roth IRA si verificano dopo le tasse, ma la fonte è sempre la stessa:tu. Le SEP IRA, invece, lasciano che l'azienda contribuisca ai piani dei dipendenti prima delle tasse.

Un piano pensionistico per dipendenti semplificati con riduzione dello stipendio, o SARSEP, è una forma più rara di SEP legacy. Questi piani sono stati stabiliti prima del 1997 e coinvolgono i dipendenti che riducono i loro stipendi per contribuire.

Perché risparmiare per la pensione?

Mettere soldi in una sorta di IRA ora potrebbe farti pagare legalmente meno tasse sul reddito. Ad esempio, se la tua aliquota fiscale è aumentata durante la tua pensione, potresti battere il sistema accettando distribuzioni RothIRA esentasse. Se avessi un'aliquota fiscale più bassa mentre ricevevi i pagamenti come pensionato, l'IRS prenderebbe un importo inferiore dai tuoi assegni di prelievo SEP tradizionali IRA.

Regole SEP IRA sull'idoneità

Gli IRA SEP includono controlli progettati per renderli equi. Ad esempio, l'IRS definisce gli standard in base ai quali i dipendenti sono ritenuti idonei per la partecipazione al SEP. Sebbene i datori di lavoro possano utilizzare requisiti più permissivi, i loro piani SEP devono accettare tutti i dipendenti che

• Sono stati impiegati dall'azienda per almeno tre degli ultimi cinque anni,
• Ha ricevuto un compenso di almeno $ 600 dalla società durante l'anno e
• Ho 21 anni.

Queste regole SEP IRA rendono i piani pensionistici accessibili a un'ampia sezione trasversale della popolazione attiva. Ad esempio, un neolaureato che ha lavorato per due anni come part-time mentre era a scuola e poi è arrivato a tempo pieno avrebbe soddisfatto gli standard. Così farebbe qualcuno che ha aperto la propria attività e ha voluto impostare un piano pensionistico progettato per soddisfare la strategia di investimento personale.

Partecipazione del datore di lavoro

Le aziende con piani SEP hanno la possibilità di scegliere di non contribuire in determinate circostanze. Ad esempio, il contratto SEP di un'azienda potrebbe includere una clausola che afferma che non contribuirà negli anni in cui il suo margine di profitto organizzativo scende al di sotto di una certa percentuale.

Le prospettive future per i SEP

L'InvestmentCompany Institute ha riferito che nel 2010, solo 9,6 milioni dei 46,1 milioni di famiglie che possedevano IRA possedevano SEP IRA, i vecchi SARSEP o SIMPLE IRA. Allo stesso tempo, questi investimenti rappresentavano ancora miliardi di dollari di asset pensionistici. Con un numero sempre maggiore di piccole aziende che desiderano piani pensionistici equi ed equi, i SEP potrebbero diventare risorse ancora più comuni nel prossimo futuro.

Come viene definito un SEP?

Un piano pensionistico SEP non ha lo scopo di avvantaggiare alcuni lavoratori ad esclusione di altri. La legge garantisce che questi programmi pensionistici trattino tutti i dipendenti il ​​più equamente possibile. Ad esempio, anche le aziende che creano e gestiscono piani SEP devono

• Modificare le loro politiche ogni anno per soddisfare le leggi vigenti,
• Fornire contributi a tutti i dipendenti idonei e
• Rimani al di sotto dei limiti contributivi annuali.

Altre regole di equità includono regolamenti progettati per impedire ai datori di lavoro di giocare ai favoriti. Ad esempio, tutti i contributi retributivi alle pensioni semplificate dei dipendenti devono essere determinati utilizzando formule predefinite che coprano bonus e commissioni. Alle aziende è inoltre vietato contribuire con percentuali di compensazione più elevate ai piani dei dipendenti individuali e tariffe inferiori ai piani dei loro colleghi.

Limiti e contributi

I conti pensionistici SEP IRA includono limiti contributivi annuali. Ad esempio, se sei il capo di te stesso, puoi contribuire con il 25% del tuo reddito inferiore o $ 56.000. Questo generoso limite si applica anche se possiedi altri conti pensionistici ereditati o lavori in un altro lavoro per qualcuno che mantiene un piano pensionistico diverso per tuo conto. I limiti sono gli stessi anche per le aziende che contribuiscono agli IRA SEP dei propri lavoratori.

Come funzionano le regole SEP IRA sul calcolo dei contributi?

I contributi sono in percentuale. Ammontano a una frazione specifica del tuo reddito e, secondo la legge, possono essere conteggiati fino a $ 280.000 di reddito.

Quando possono verificarsi i contributi?

Anche i contributi SEP IRA sono limitati nel tempo. Condividono la scadenza con un'altra grande occasione:il Tax Day.

Un datore di lavoro può versare contributi SEP IRA per un determinato anno fino al successivo termine di deposito del 15 aprile. Se volevi versare contributi per il 2021, avresti tempo fino al 15 aprile 2022. Se hai presentato una proroga, potresti estendere la scadenza effettiva dei contributi SEP IRA posticipando la tua dichiarazione dei redditi fino al 15 ottobre 2022.

Contributi e distribuzioni

Le regole SEP IRA si concentrano principalmente sul denaro dell'investimento quando è in una delle due forme seguenti:un contributo o una distribuzione.

Contributi fiscali differiti

Un SEP è un piano in cui il datore di lavoro versa contributi compensativi prima delle imposte sul reddito. Poiché i contributi non vengono inclusi nel reddito lordo, non ti assumi alcun onere aggiuntivo. Poiché si finisce per pagare più tardi, tuttavia, il denaro conta come differito fiscale e i benefici persistono anche se assumi un ruolo attivo nella gestione del tuo portafoglio in nel frattempo.

Distribuzioni imponibili

Quasi tutte le distribuzioni prelevate da una pensione semplificata per i dipendenti comporteranno un onere dell'imposta sul reddito. Nella maggior parte dei casi, questo sarà determinato dalla tua fascia fiscale durante l'anno in cui si è verificato il ritiro. In alcune situazioni, tuttavia, potrebbe essere inflitta una sanzione fiscale aggiuntiva.

Regole SEP IRA sulle sanzioni di distribuzione

Molti investitori commettono l'errore di accettare le loro distribuzioni semplificate delle pensioni dei dipendenti in momenti inappropriati. Come per i tradizionali conti pensionistici individuali, alcuni prelievi non approvati comportano una sanzione aggiuntiva. Dovrai il dieci percento in più di imposta sul reddito rispetto a quanto già devi pagare.

Linee guida ed eccezioni

Il più grande reato da evitare è prendere una distribuzione anticipata. L'IRS ti penalizza per aver ricevuto denaro da un conto pensionistico individuale prima di raggiungere l'età di 59½ anni. Ci sono, tuttavia, alcune eccezioni alle regole tradizionali e SEP IRA:

Spese mediche non rimborsate

Puoi pagare alcune spese mediche per le quali non sarai risarcito, inclusi i premi assicurativi mentre sei tra un lavoro e l'altro. Le tue spese mediche devono superare il 10 percento del tuo AGI. Puoi solo ritirare la differenza tra il conto e il 10 percento del tuo AGI prima di essere penalizzato.

Per una disabilità

Se sei totalmente e permanentemente disabile, puoi prendere i prelievi. Questo significa avere una disabilità che ti impedisce di lavorare per mantenerti.

Come beneficiario

Se erediti un account SEP dopo la morte del suo proprietario originale, non verrai penalizzato per aver ricevuto distribuzioni anticipate da esso. In questo modo è più facile risparmiare per la pensione come erede.

Come parte di un SEPP

Una serie di pagamenti periodici sostanzialmente uguali, o SEPP, è un piano di pagamento che ti consente di effettuare distribuzioni anticipate senza penalità. I ​​prelievi devono essere distribuiti su almeno cinque anni o fino all'età di 59 anni e mezzo.

Per le spese di istruzione superiore qualificata

I costi come le tasse universitarie e le tasse degli studenti possono essere pagati utilizzando un conto pensionistico individuale senza incorrere in una penale. Tuttavia, le spese devono soddisfare i severi standard dell'IRS e si verificano nello stesso anno fiscale delle distribuzioni.

Per acquistare una prima casa

Puoi prelevare fino a $ 10.000 per pagare una casa. Sei idoneo se la proprietà sarà la prima casa che hai posseduto negli ultimi due anni.

Pagare una tassa IRS

L'IRS potrebbe riscuotere o sequestrare la tua proprietà per far fronte ai debiti fiscali in sospeso. Se vengono per la tua pensione semplificata da dipendente, non sarai doppiamente sanzionato se avessi preso una distribuzione anticipata.

Distribuzioni minime richieste

Se decidi di rimandare il tuo pensionamento, sii pronto a modificare di conseguenza la tua strategia di allevamento del gruzzolo. Le regole SEP IRA seguono le orme dei tradizionali conti pensionistici costringendoti a prendere le distribuzioni una volta raggiunta l'età di 70½ anni.

Questi prelievi sono noti come distribuzioni minime obbligatorie o RMD. Molte strategie pensionistiche efficaci funzionano trasferendo o rinnovando gli RMD in conti pensionistici rollover, come gli IRA Roth.

Quali sono i vantaggi di una pensione semplificata per i dipendenti?

Le aziende e gli investitori amano le pensioni dei dipendenti semplificate per molte ragioni diverse. Per un lavoratore, potrebbe essere più facile ottenere aiuto risparmiando per la pensione senza dover fare tutto il lavoro delle gambe. Per un datore di lavoro, la possibilità di richiedere una detrazione fiscale è spesso una ragione più che sufficiente per avviare un piano.

L'avvio di una pensione semplificata per i dipendenti è un buon modo per offrire ai lavoratori un nido flessibile. Come altri IRA, questi piani si prestano alla gestione e agli investimenti diretti del portafoglio. Inoltre costano poco da amministrare, il che li rende ideali per le piccole imprese.

Ci sono svantaggi SEP?

I piani SEP potrebbero non essere perfetti per ogni azienda. Le piccole startup che non hanno le entrate per contribuire in modo coerente possono deludere i dipendenti che si sono uniti nella speranza di ricevere buoni benefici.

Dal momento che le aziende devono contribuire con la stessa percentuale di compensazione a ciascun dipendente, devono assicurarsi di avere le entrate per pagare il conto. Se superano i limiti contributivi, i loro dipendenti potrebbero dover pagare un'accisa del 6%. Possono evitarlo, tuttavia, ritirando la franchigia e il guadagno prima della data di scadenza della dichiarazione dei redditi di quell'anno.

Confronti con altri piani IRA

Una pensione semplificata per i dipendenti è supportata da tradizionali conti pensionistici individuali. Ciò significa che le regole tradizionali e SEP IRA si sovrappongono pesantemente. Anche in questo caso, la differenza principale sta nella provenienza dei contributi.

Le cose sono un po' diverse con i Roth IRA. I contributi Roth IRA provengono dal tuo conto bancario privato, quindi il denaro è già stato tassato. Quando effettui un prelievo valido, non dovrai pagare di nuovo.

Che ne dici di 401(k)s? Questi piani sono simili alle pensioni semplificate dei dipendenti perché sono finanziate dal datore di lavoro. Hanno limiti diversi, però. In quanto piani a contribuzione definita in cui i dipendenti risparmiano percentuali fisse dei loro stipendi e ottengono l'abbinamento del datore di lavoro, i 401 (k) includono una serie di restrizioni di prelievo.

Quali aziende potrebbero avviare piani pensionistici SEP?

I piani SEP sono perfetti per le organizzazioni che hanno raggiunto il punto debole della crescita delle startup. Questi liberi professionisti, ditte individuali e piccole imprese stanno guadagnando abbastanza per pensare al futuro e investire nella loro forza lavoro è un buon inizio.

Questa forma di pianificazione pensionistica guidata dal datore di lavoro potrebbe anche interessare le aziende che desiderano risparmiare tempo e contemporaneamente ridurre i costi. Un SEP IRA è un modo a basso costo per gestire numerosi conti pensionistici. I costi minimi di installazione e manutenzione in definitiva significano che una parte maggiore del denaro va verso l'obiettivo previsto di mantenere il beneficiario a proprio agio nella vecchiaia. I limiti di contribuzione sono anche relativamente alti al 25% della retribuzione di un dipendente o $ 56.000.

Quali aziende dovrebbero iniziare 401(k)s?

Questi piani sono praticabili per aziende di qualsiasi dimensione. Va notato, tuttavia, che costano di più per l'installazione e la manutenzione. Inoltre riducono drasticamente i tuoi contributi annuali:se hai meno di 50 anni, puoi risparmiare $ 19.000 per la pensione ogni anno e, se sei più anziano, il limite è di $ 25.000 all'anno.

SEP IRA vs. SEMPLICE IRA

Un piano di abbinamento degli incentivi al risparmio per i dipendenti, o conto pensionistico individuale SEMPLICE, è un altro tipo di piano di partecipazione agli utili differito dalle tasse. Si rivolge alle aziende con un massimo di 100 dipendenti offrendo bassi costi di manutenzione. I suoi limiti di contribuzione, tuttavia, sono piuttosto piccoli rispetto ai limiti SEP:$ 13.000 all'anno per i minori di 50 anni e $ 16.000 all'anno per gli anziani. Inoltre, i contributi individuali non sono deducibili dalle tasse.

Interruzione di un piano SEP

Le aziende possono anche revocare le pensioni semplificate dei dipendenti. Potrebbero farlo per vari motivi, ad esempio quando passano a diversi tipi di strategie di pianificazione della pensione. Fortunatamente per i lavoratori, i soldi dei piani sono ancora loro, anche se potrebbero voler trasferire i loro beni su conti con leggi più permissive rispetto alle regole SEP IRA.

Creazione, gestione e mantenimento di un piano

Avviare un piano come datore di lavoro è un compito sorprendentemente semplice. Dopo aver redatto il tuo piano utilizzando il modulo 5305-SEP o un documento prototipo di una banca o un fondo comune di investimento come modello, verificherai che le tue condizioni soddisfino le regole di ammissibilità SEP IRA standard e informerai i tuoi dipendenti-beneficiari del nuovo programma. Successivamente, puoi creare conti pensionistici e iniziare a contribuire.

Ogni anno, dovrai aggiornare la tua politica pensionistica semplificata per i dipendenti per soddisfare le linee guida dell'IRS. Questo processo include cose come assicurarsi di aver coperto tutti i dipendenti giusti, confermare che stai pagando le percentuali corrette e assicurarti che i tuoi documenti spieghino chiaramente tutti i dettagli. Devi anche segnalare i contributi utilizzando il modulo 5498.

Fai la cosa intelligente con la tua pensione semplificata per i dipendenti

Cosa farà un SEP per il tuo futuro? Sebbene il risultato dipenda in parte dal tuo ruolo di datore di lavoro, sponsor o dipendente, conta anche la tua capacità di scegliere gli strumenti di investimento giusti.

Gestire il conto pensionistico individuale dietro la pensione semplificata dei dipendenti, decidere quando trasferire i fondi e rimanere al passo con le norme fiscali sono tutti lavori importanti. Hai bisogno di potenti strumenti di investimento che semplifichino la gestione del tuo portafoglio da qualsiasi luogo.

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