Regola di Wash-sale:cosa evitare quando si vendono i propri investimenti per una perdita fiscale

Gli investitori che desiderano trarre vantaggio da eventuali perdite di capitale devono fare attenzione alle vendite di prodotti di lavaggio, che possono far fallire il loro tentativo di richiedere una detrazione durante il periodo di imposta. Una vendita di lavaggio è una delle insidie ​​chiave da evitare quando si cerca di sfruttare la raccolta delle perdite fiscali per ridurre le tasse.

Ecco cos'è una vendita di lavaggio e come evitarla facilmente mentre si assicura la cancellazione delle tasse.

In che modo una vendita di prodotti per il bucato può danneggiare la tua agevolazione fiscale

Una vendita di lavaggio è quando vendi un bene, come un'azione o un'obbligazione, ma hanno acquistato lo stesso bene o uno molto simile entro 30 giorni prima o dopo la vendita. Una vendita di lavaggio fa sembrare che tu abbia venduto la tua posizione e rinnegato la proprietà, anche se davvero non l'hai fatto.

Se dichiari di aver perso denaro nella vendita di un bene, ma in realtà fa parte di una vendita di lavaggio, l'Internal Revenue Service (IRS) non ti consente di richiedere una cancellazione sulla tua dichiarazione dei redditi fino a quando non esci dalla posizione.

Normalmente, l'IRS ti consente di cancellare le perdite di capitale, e puoi utilizzare le perdite per compensare eventuali guadagni in conto capitale. Infatti, in un dato anno puoi cancellare una perdita netta fino a $ 3, 000, se hai perdite ammissibili. Questo è, le regole fiscali ti consentono di compensare più che eventuali guadagni. Gli investitori esperti utilizzano strategicamente le perdite per ridurre al minimo le imposte sulle plusvalenze attraverso il processo di raccolta delle perdite fiscali.

Se hai una vendita di lavaggio, però, non puoi richiedere la cancellazione fino a quando non vendi finalmente il bene ed eviti di riacquistarlo per almeno 30 giorni. Dopo quel periodo, puoi riacquistare il bene senza attivare le regole di wash-sale. Certo, se perdi soldi su questo riacquisto e lo vendi ancora, dovrai aspettare altri 30 giorni prima di riacquistare il bene per evitare una vendita di lavaggio.

Non preoccuparti che perderai per sempre la tua detrazione fiscale a causa della regola del wash-sale, però. La possibilità di reclamare la tua perdita è solo differita, non eliminato. Semplicemente non riacquistare l'asset nella finestra di 30 giorni, e puoi tranquillamente reclamare la perdita sulla tua dichiarazione dei redditi e senza alcuna ulteriore sanzione.

La regola del wash-sale si applica alle scorte, obbligazioni, fondi comuni di investimento, ETF, opzioni, futures e warrant.

4 soluzioni alternative subdole per la vendita di lavaggio che non funzioneranno

Gli investitori a volte pensano di poter aggirare la regola del wash-sale attraverso una serie di misure intelligenti, ma l'IRS nega regolarmente queste manovre. Ecco alcuni dei più popolari.

1. Vendi per una perdita, mentre il tuo coniuge compra

La regola della vendita del lavaggio si applica sia a te che al coniuge come se fossi un'unità. Per esempio, non puoi rivendicare una perdita mentre il tuo coniuge riacquista il bene entro la finestra di 30 giorni.

Questa regola si applica anche a una società che controlli. Quindi non puoi fare in modo che la società acquisti mentre vendi e comunque rivendicare la perdita come detrazione.

2. Vendi per una perdita ma riacquisti in un conto pensione

Non è possibile vendere un bene per una perdita in un conto imponibile e quindi riacquistare il bene all'interno di un conto pensionistico come un 401 (k) o un'IRA entro la finestra di 30 giorni e comunque rivendicare una perdita nel conto imponibile.

Anche, è importante notare che non è possibile rivendicare perdite fiscali all'interno di conti pensionistici agevolati dalle tasse, quindi altre regole di wash-sale non si applicano quando si fa trading all'interno di tali conti.

3. Vendi a fine anno e riacquista all'inizio di gennaio

La raccolta delle perdite fiscali è una delle strategie di riduzione delle tasse più popolari, ma chi lo farà verso la fine dell'anno vorrà prestare particolare attenzione a questa regola. Avrai tempo solo fino alla fine dell'anno solare per posizionare il tuo portafoglio in conformità. Quindi è necessario cancellare le vendite di lavaggio entro il 31 dicembre per poter rivendicare qualsiasi perdita associata sulla dichiarazione dei redditi di quell'anno.

Ma non pensare che una volta iniziato il nuovo anno puoi riacquistare il bene entro 30 giorni e non infrangere la legge. La tua mediazione sta guardando, e il ritardo tra la fine dell'anno e quando le tasse sono dovute dà alla tua azienda tutto il tempo per segnalare il tuo account in modo accurato.

4. Acquisti il ​​bene che vuoi vendere meno di 30 giorni prima

Alcuni investitori potrebbero pensare di poter invertire l'ordine di una vendita di lavaggio, acquistando più asset prima di venderli meno di 30 giorni dopo e dichiarare una perdita su di essi. Ma l'IRS vieta questa attività, poiché non è possibile acquistare 30 giorni prima o dopo la vendita e comunque reclamare una perdita.

Per esempio, immagina di avere 100 azioni su cui hai perso soldi. Sapendo che vuoi vendere la tua posizione attuale per una perdita, compri altre 100 azioni. Quindi, meno di 30 giorni dopo, vendi le 100 azioni originali per una perdita. Questa transazione conta ancora come vendita di lavaggio.

Data la loro frequente negoziazione di titoli, i commercianti giornalieri potrebbero voler prestare particolare attenzione alle regole di vendita del lavaggio, dal momento che sono inclini a imbattersi nel problema.

Calcolare una vendita di lavaggio sulle tue tasse

Se hai una vendita di lavaggio, non ti sarà permesso di rivendicare la perdita sulle tue tasse. Anziché, quello che devi fare è aggiungere la perdita alla tua base di costo nella nuova posizione. Quando vendi la nuova quota, potrai reclamare la perdita. Esaminiamo un esempio per vedere come funziona.

Per esempio, supponiamo che tu abbia 100 azioni di azioni fittizie XYZ che hai acquistato per $ 10 per azione, o $ 1, 000 totale. Vendi le azioni per $ 8 per azione e poi 23 giorni dopo riacquisti 100 azioni per $ 7 per azione. Poiché hai riacquistato le azioni entro la finestra di 30 giorni, hai una vendita di lavaggio.

Quindi non potrai reclamare una perdita sul primo lotto di 100 azioni, e dovrai aggiungere la perdita non consentita sulla base del costo delle tue nuove 100 azioni. In questo caso, la tua perdita iniziale di $ 200 viene aggiunta al tuo nuovo acquisto di $ 700 ($ 7 * 100 azioni), il che significa che la tua nuova base di costo è di $ 900. Le tasse sulle plusvalenze verranno calcolate utilizzando questa base di costo rettificata.

Il tuo broker generalmente (anche se non sempre) calcola le vendite di lavaggio per te, quindi di solito non dovrai farlo da solo. Ma se stai cercando di ottimizzare la raccolta delle perdite fiscali, potresti voler sapere esattamente dove ti trovi alla fine dell'anno in modo da poter rivendicare tutte le perdite che puoi.

Se accidentalmente (o intenzionalmente) cancelli la perdita su una vendita di lavaggio, l'IRS rifigurerà la tua tassa e ti addebiterà la differenza. Ricordare, l'IRS ha tutte le stesse cifre che il tuo broker ti fornisce. Quindi dovrai sborsare qualsiasi differenza nelle tasse creata dall'errore.

Linea di fondo

La regola dei saldi di lavaggio non è difficile da evitare di entrare in conflitto con, ma se stai negoziando regolarmente dentro e fuori le azioni, può essere facile da dimenticare. Quindi, invece di sommare le perdite e i guadagni durante l'anno, potrebbe essere più semplice chiudere semplicemente qualsiasi posizione per la quale si desidera richiedere una perdita e quindi non riacquistare l'attività per 30 giorni interi. Alcuni investitori potrebbero azzerare i propri saldi entro la fine di novembre, evita questi asset a dicembre e preparati a fare trading di nuovo per prima cosa a gennaio.