Aliquota fiscale sui dividendi 101:come vengono tassati i dividendi?

I dividendi offrono agli investitori una forma di reddito passivo e questo reddito deve essere tassato come qualsiasi altro. Ma pagare le tasse sui dividendi può essere complicato perché le tasse sui dividendi dipendono da diversi fattori, tra cui:

• Il tipo di dividendo
• Il tuo reddito imponibile
• Il tuo stato di archiviazione

Per aiutarti a navigare tra questi fattori, abbiamo preparato questa utile guida, che spiegherà come vengono tassati i dividendi e ti aiuterà a determinare la tua attuale fascia fiscale.

Cosa sono i dividendi?

Alcune aziende scelgono di ridistribuire periodicamente una parte dei loro profitti ai propri azionisti. Questo bonus è chiamato "dividendo", anche se i dividendi non saranno mai uguali al valore dell'azione stessa, possono comunque sovraperformare i tassi di altri veicoli di investimento come buoni del tesoro o obbligazioni. Sebbene non tutte le società paghino dividendi, quelle che lo fanno forniscono ai propri azionisti un flusso di reddito costante e modesto.

Come vengono tassati i dividendi?

L'IRS applica una tassa sui dividendi, sebbene l'aliquota dell'imposta sui dividendi vari in base a diversi fattori. I dividendi non qualificati sono tassati in base alla fascia di reddito ordinaria. I dividendi qualificati saranno tassati con un'aliquota dello 0%, 15% o 20%, a seconda del reddito imponibile e dello stato di deposito.

Dividendi qualificati e non qualificati

Come si distinguono i dividendi qualificati da quelli non qualificati? Questa è una domanda importante poiché è il primo fattore utilizzato per determinare la fascia fiscale. I dividendi qualificati, come abbiamo notato, possono essere tassati con un'aliquota fiscale preferenziale rispetto ai dividendi non qualificati. Ma affinché un dividendo sia considerato "qualificato", deve soddisfare criteri specifici stabiliti dall'IRS. Se ti stai chiedendo se il tuo dividendo è qualificato, poniti queste tre domande:

1. Chi ha pagato il dividendo?

Un dividendo qualificato deve essere pagato da uno dei seguenti:

• Una società statunitense
• Una società straniera costituita sul suolo statunitense
• Una società straniera il cui paese ha firmato un trattato sull'imposta sul reddito
• Società le cui azioni vengono negoziate su una borsa valori americana

Certo, questo è ampio, ma sarà il primo passo per determinare se il tuo dividendo è considerato qualificato o meno.

2. In che modo l'IRS vede il mio dividendo?

Questa domanda può sembrare confusa, ma l'IRS stabilisce che i dividendi qualificati non devono corrispondere ai criteri per i dividendi non qualificati. È qui che diventa un po' complicato e l'IRS specifica diversi esempi di dividendi NON considerati qualificati. Questi includono:

• Distribuzioni di plusvalenze
• Dividendi da società esenti da imposta
• Dividendi pagati sui programmi di stock option per i dipendenti
• Dividendi pagati da società in accomandita semplice
• Pagamenti effettuati al posto dei dividendi

Questi sono solo alcuni dei motivi più comuni per cui un dividendo sarebbe considerato non qualificato. Ci sono molte altre regole ed eccezioni stabilite nella pubblicazione IRS 550. Se hai domande su una specifica situazione fiscale, potresti voler consultare un professionista fiscale.

3. Da quanto tempo possiedo le azioni?

Infine, i dividendi qualificati devono soddisfare specifici criteri temporali. Ancora una volta, questo suonerà un po 'confuso poiché la regola è leggermente diversa per le azioni comuni e privilegiate. Le azioni ordinarie si riferiscono alle società tipiche che operano sul mercato, mentre le azioni privilegiate funzionano un po' più come un'obbligazione rispetto a un'azione tradizionale.

Affinché un dividendo di azioni ordinarie sia qualificato, l'investitore deve possedere le azioni per oltre 60 giorni del periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima della data di stacco del dividendo. Non è così confuso come sembra. Quando una società paga un dividendo, i 60 giorni prima e dopo il pagamento del dividendo diventano questi 121 giorni. Gli investitori devono possedere il titolo per più di 60 giorni al di fuori di questa finestra.

Ad esempio, se il pagamento del dividendo è a un mese di distanza, dovrai possedere le azioni per quel mese e poi mantenerle per un altro mese circa per soddisfare le tue esigenze. I dividendi delle azioni privilegiate devono soddisfare questi stessi criteri, sebbene gli investitori debbano possedere le azioni per 90 giorni di 181 giorni analoghi a quanto sopra.

Aliquota fiscale sui dividendi qualificati:una guida rapida

Se i tuoi dividendi soddisfano i criteri di cui sopra, i tuoi dividendi qualificati possono collocarti in una fascia fiscale più favorevole. Invece di pagare la normale aliquota dell'imposta sul reddito, l'aliquota dell'imposta sui dividendi qualificata sarà determinata da (1) lo stato di deposito e (2) il reddito imponibile.

Per renderlo un po' più chiaro, abbiamo creato questa utile guida. Trova semplicemente il tuo stato di deposito e la tua aliquota fiscale sarà determinata dal tuo reddito imponibile totale.

Singolo

Lo stato di deposito "single" è un termine generico per chiunque non sia sposato, sebbene questo si estenda anche a coloro che non vivono con il coniuge negli ultimi sei mesi dell'anno fiscale.

• Fino a $ 40.000:0%
• $ 40.001 a $ 445.850:15%
• Oltre $ 445.850:20%

Se possibile, i contribuenti riterranno generalmente più vantaggioso presentare domanda come capofamiglia o rivendicare lo status di vedovo/vedovo qualificato.

Capofamiglia

Coloro che hanno familiari a carico o conviventi e/o pagano più della metà delle spese familiari possono presentare domanda come capofamiglia (HOH), che offre le seguenti aliquote fiscali per i dividendi:

• Fino a $ 54.100:0%
• $ 54.101 a $ 473.750:15%
• Oltre $ 473.750:20%

Questo può essere uno stato di deposito più favorevole rispetto al deposito come "single" e le aliquote fiscali per i dividendi qualificati si uniscono ad altre agevolazioni fiscali associate allo stato di deposito HOH.

Deposito coniugato congiunto

Le coppie sposate hanno la possibilità di presentare la domanda congiuntamente o separatamente e, nella maggior parte dei casi, trarranno il massimo beneficio dalla dichiarazione congiunta. Le coppie sposate si ritroveranno nelle seguenti fasce fiscali per i loro dividendi:

• Fino a $ 80.800:0%
• $ 80.801 a $ 501.600:15%
• $ 501.600:20%

Questo è uno dei tanti vantaggi della dichiarazione congiunta, motivo per cui la maggior parte degli esperti fiscali consiglierà alle coppie sposate di presentare una dichiarazione congiunta in tutti i casi tranne in alcuni.

Denuncia di sposati separatamente

Le coppie sposate possono presentare domanda separatamente, il che può essere una mossa saggia se un partner ha molti debiti o se desideri approfittare di determinati tagli alle tasse. Ciascun coniuge si ritroverà in una delle seguenti fasce fiscali:

• Fino a $ 40.400:0%
• $ 40.001 a $ 250.800:15%
• Oltre $ 250.801:20%

Anche in questo caso, la maggior parte delle coppie vedrà i maggiori vantaggi nel depositare insieme, quindi assicurati di valutare attentamente i pro ei contro del tuo stato di deposito.

Come segnalare l'imposta sui dividendi

Ogni anno riceverai un modulo 1099-DIV (a volte chiamato Schedule K-1) dal tuo broker o da qualsiasi entità finanziaria che ti abbia pagato almeno $ 10,00 di dividendi. Questo modulo documenterà quanto sei stato pagato e determinerà se i tuoi dividendi erano qualificati o non qualificati. Queste informazioni verranno quindi considerate nella tua dichiarazione dei redditi annuale. Se hai guadagnato più di $ 1.500 in dividendi, devi compilare un allegato B.

Alcune società offrono un piano di reinvestimento dei dividendi (DRIP), che consente di reinvestire i pagamenti dei dividendi nella società come azioni aggiuntive. Se hai approfittato di questa opzione, dovresti comunque segnalare il valore di questi dividendi all'IRS. Inoltre, dovrai segnalare i dividendi degli investimenti venduti durante l'anno.

Come prepararsi all'imposta sui dividendi

Ovviamente, tutti vogliono una bolletta fiscale più bassa. Puoi fare diverse cose per darti una posizione fiscale più favorevole se ricevi dividendi.

Resisti alle tue azioni che pagano dividendi

Ricorda che, affinché i tuoi dividendi siano qualificati, dovrai mantenere il titolo per almeno 61 giorni. Sebbene ci siano altri criteri da soddisfare affinché il tuo dividendo sia qualificato, tenere le tue azioni ti garantirà di soddisfare i requisiti per la durata della proprietà e i dividendi qualificati possono metterti in una fascia fiscale inferiore.

Allo stesso tempo, Warren Buffet avverte gli investitori di non prendere mai una decisione di investimento basata solo sulle tasse. Considera invece la tua strategia di investimento più ampia e scegli ciò che si adatta ai tuoi obiettivi finanziari indipendentemente dai requisiti fiscali.

Metti da parte i pagamenti stimati

Se stai tenendo traccia dei tuoi dividendi, avrai un'idea molto chiara di ciò che ti aspetteresti di pagare una volta che la stagione delle tasse sarà iniziata. È vero, questo può essere più difficile per le aziende che pagano dividendi ogni anno. Tuttavia, anche in questo caso, puoi generalmente pianificare in base agli anni precedenti e apportare modifiche in base alla recente performance dei titoli.

Detto diversamente, non spendere l'intero dividendo, ma metterne da parte una parte per pagare le tasse. Potresti anche considerare di effettuare pagamenti fiscali trimestrali stimati, che puoi calcolare utilizzando un software fiscale o un professionista fiscale.

Considera un conto con agevolazioni fiscali

Alcune forme di conti di investimento possono proteggerti dalle tasse. Un'IRA tradizionale offrirà un'opzione di differimento fiscale, mentre un'IRA Roth sarà esentasse. Mettere le tue azioni che pagano dividendi all'interno di uno di questi veicoli potrebbe ridurre al minimo il tuo debito fiscale ora e in futuro.

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