Come vengono tassati gli ETF in India?

Gli Exchange Traded Fund o ETF sono stati lanciati in India nel 2002.  Da allora, Gli ETF sono diventati una delle opzioni di investimento più popolari per molti investitori a causa della loro struttura fondamentale.

Gli ETF sono un paniere o un portafoglio di titoli diversificati che possono essere negoziati in borsa. La maggior parte degli ETF replica un indice sottostante e può essere suddivisa in tre categorie:azioni, oro, e altri. Indipendentemente dal tipo di investimento scelto, è fondamentale comprendere la struttura fiscale sulla plusvalenza generata dall'investimento. Questo articolo discute le leggi fiscali per gli ETF in India.

Diverse strade per guadagnare con gli ETF

Come discusso prima, Gli ETF sono fondi che investono in azioni e seguono la strategia passiva e seguono l'indice sottostante. Questi strumenti possono essere negoziati in borsa come qualsiasi altro titolo, e il loro prezzo è determinato dalla domanda e dall'offerta nel mercato dei titoli.

Ci sono due modi attraverso i quali gli investitori guadagnano denaro investendo in ETF:

1. Reddito tramite dividendi:

Poiché l'ETF è un mix di titoli, il dividendo che guadagni investendo in azioni indipendenti è applicabile anche agli ETF. Alcune case di fondi offrono agli investitori un'opzione per accreditare i dividendi sui loro conti o reinvestire nell'ETF e cercare rendimenti più elevati al momento della vendita. Tali dividendi sono considerati ai fini fiscali.

2. Reddito attraverso plusvalenze:

Quando fai trading di ETF in borsa, il prezzo di acquisto e di vendita è determinato dalla domanda e dall'offerta e nel mercato. Se il prezzo complessivo del fondo è aumentato durante il periodo di investimento e se vendi il fondo con profitto, gli utili sono definiti come plusvalenza e sono considerati ai fini fiscali.

Tasse su vari redditi tramite ETF

Struttura fiscale sul reddito da dividendi

Questa tassa è chiamata imposta sulla distribuzione dei dividendi (DDT). Prima dell'anno fiscale 2020-2021, un DDT del 15% era applicabile a tutti i dividendi pagati agli investitori. Da FY 20-21, il concetto di DDT è stato abolito, e il reddito da dividendi viene aggiunto al reddito annuo dell'investitore. L'aliquota fiscale applicabile era la stessa dell'aliquota unica dell'imposta sul reddito dell'investitore. I fondi comuni di investimento e le società sono ancora soggetti a una ritenuta del 10% su tutti i dividendi pagati agli investitori (oltre 5000 INR). Questo è stato rivisto al 7,5% a marzo 2021 a causa della pandemia.

Per gli NRI, i fondi comuni di investimento e le società sono tenuti a trattenere un'imposta del 20% sui dividendi. Se il paese di residenza dell'NRI in cui si applicano le disposizioni del Double Tax Avoidance Agreement (DTAA), le strutture fiscali sono applicabili ai sensi di legge.

Struttura fiscale sulle plusvalenze

Le plusvalenze possono essere a lungo termine o a breve termine, e la struttura fiscale per questi differisce di conseguenza ed è anche condizionata dal tipo di ETF.

Per gli ETF azionari

Si tratta di fondi negoziati in borsa che investono principalmente in azioni o strumenti di investimento correlati. Come avrai già intuito, la struttura fiscale per questi sarebbe molto simile alle plusvalenze realizzate dai singoli titoli.

Le plusvalenze sono considerate plusvalenze a breve termine se il reddito deriva dalla vendita di azioni rimaste in attesa da meno di un anno. Allo stesso modo, le plusvalenze sono considerate plusvalenze a lungo termine quando il periodo di detenzione è maggiore di 1 anno.

• Ai sensi della sezione 112A della legge sull'imposta sul reddito, per tutte le plusvalenze a lungo termine, un importo fino a INR 1 lakh è deducibile dalle tasse, e una tassa del 10% sarebbe riscossa su qualsiasi importo superiore a 1 lakh senza vantaggi di indicizzazione.
• Ai sensi dell'articolo 111A della legge sull'imposta sul reddito, le plusvalenze a breve termine sono tassate al 15% insieme al supplemento e ad altre cessioni a seconda del caso.

per l'oro, Debito e altri ETF

La struttura fiscale è simile per l'oro, debito, e altri ETF. Ma, in questo caso vengono definite le plusvalenze a lungo termine ea breve termine.

Le plusvalenze sono considerate plusvalenze a breve termine se il reddito deriva dalla vendita di azioni rimaste in attesa da meno di 3 anni. Allo stesso modo, le plusvalenze sono considerate plusvalenze a lungo termine quando il periodo di detenzione è maggiore di 3 anni.

• Per le plusvalenze a lungo termine sull'oro, debito, o ETF internazionali, la struttura fiscale è al 20%, insieme ai vantaggi dell'indicizzazione.
• Per le plusvalenze a breve termine, l'importo sarà aggiunto al reddito annuo dell'investitore e tassato in base alle aliquote applicabili della lastra dell'imposta sul reddito.

Avvolgendo

Come opzione di investimento, I fondi negoziati in borsa si sono evoluti come una delle opzioni di investimento preferite dagli investitori. Non solo sono diversi, ma sono anche facili da negoziare e sono investimenti più liquidi dei fondi comuni di investimento. Sebbene si tratti di ottimi strumenti di investimento passivo, si consiglia sempre di fare trading in base ai propri obiettivi di investimento.