Ditta individuale vs LLC:vantaggi e svantaggi

Gli imprenditori alle prime armi spesso si confondono quando affrontano il dilemma tra ditta individuale e LLC.
In poche parole, una ditta individuale è un'impresa di proprietà e gestita da una sola persona . D'altra parte, una società a responsabilità limitata (LLC) esiste indipendentemente dai suoi proprietari e azionisti .

Sebbene la differenza principale sia chiara, ciascuna di queste strutture aziendali presenta una propria serie di vantaggi e svantaggi. L'unico modo per fare la scelta giusta è sviluppare una comprensione approfondita dei due concetti.

Ecco cosa devi sapere:

Che cos'è una ditta individuale?

La domanda tra unico proprietario e LLC riguarda la struttura proprietaria dell'azienda.

In qualità di unico proprietario, possedi l'impresa nella sua interezza e la responsabilità è tutta tua . Anche se non devi passare attraverso la seccatura di separare i tuoi libri privati ​​da quelli aziendali, i tuoi beni personali sono in gioco se qualcosa va storto. Di conseguenza, potresti trovarti ad aver bisogno di servizi legali. È qui che può tornare utile quell'ulteriore isolamento legale fornito dalla struttura LLC.

Come si costituisce una ditta individuale?

La creazione di una ditta individuale richiede un semplice processo per trovare un nome commerciale univoco e presentare una licenza commerciale . Quest'ultimo deve essere fatto all'interno della tua città o paese di origine. Se vuoi lavorare da casa (molte ditte individuali sono startup individuali), potresti anche aver bisogno dell'autorizzazione della località.

A seconda del paese in cui stai presentando, potresti dover gestire un po' più di scartoffie. Alcuni paesi richiedono che il proprietario sia un residente permanente. Il costo della registrazione dipende anche dalla località, ma di solito è compreso tra $ 20 e $ 30.

Puoi trasformare una ditta individuale in una LLC?

Anche se non esiste davvero il passaggio da una ditta individuale a una LLC, la verità è che puoi apportare questa modifica in qualsiasi momento.

Tutto ciò che serve è che tu registrati come LLC e smetta di utilizzare la tua ditta individuale . Ciò, tuttavia, richiederebbe la registrazione di un nuovo account aziendale, poiché una LLC non può utilizzare il tuo account privato (come nel caso della ditta individuale).

Perché scegliere la ditta individuale?

I motivi per scegliere la ditta individuale sono diversi. Innanzitutto, è il modo più rapido, semplice ed economico per avviare un'attività in proprio . Non ci vogliono molte scartoffie e hai il controllo completo come proprietario di un'impresa. Inoltre, la struttura aziendale non ti limita in termini di profitto o numero di persone che puoi assumere. Tuttavia, per la stragrande maggioranza delle ditte individuali, questo è solo un trampolino di lancio per l'incorporazione in una data successiva.

Che cos'è una LLC?

Una LLC sta per una società a responsabilità limitata, che è una forma specifica di persona giuridica. Quando si discute della coppia ditta individuale vs LLC, è importante sottolineare l'importanza della protezione legale che deriva da quest'ultimo.

In un certo senso, le LLC forniscono lo stesso tipo di responsabilità di una società, ma sono più facili ed economiche da creare. È la forma specifica per gli Stati Uniti di società a responsabilità limitata, sebbene ci siano alternative ed equivalenti in tutto il mondo. La confusione più grande deriva dal fatto che puoi registrarti come LLC, anche da solo. Quindi, dovresti essere un individuo/proprietario unico o una LLC unipersonale?

Per il tuo modello operativo, questo è praticamente lo stesso. La vera differenza sta nel modo in cui sei visto agli occhi dell'Internal Revenue Service (IRS).

Con una LLC, i tuoi beni personali saranno protetti nel caso qualcosa vada storto. Al contrario, con una ditta individuale, non c'è alcuna delimitazione legale tra te e l'azienda.

Come creare una LLC?

Un altro elemento nell'elenco di confronto tra LLC e ditta individuale è il processo di creazione di una LLC.

Devi iniziare selezionando uno stato in cui desideri formare una LLC e selezionare un nome adatto (e disponibile) per la tua attività. Successivamente, devi scegliere un agente registrato , stila un accordo operativo e ottenere un Numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) . Se prevedi di fare affari in territori di altri stati, devi anche registrarti appositamente per questo scopo.

Alcune aziende sono specializzate in servizi di formazione di LLC, che possono rendere l'intera procedura ancora più semplice.

Cos'è un agente registrato?

Un'altra differenza tra una ditta individuale e una LLC è che con quest'ultima è necessario un agente registrato.

Un agente registrato è una persona o entità nominata per accettare avvisi, servizio di procedura e posta ufficiale per conto della tua LLC. Questo ruolo non è limitato al proprietario dell'azienda. Non deve essere nemmeno un dipendente (anche se può esserlo).

In effetti, molti sconsigliano di essere il proprio agente registrato. In effetti, ci sono molti scenari in cui questo non è ottimale. Ad esempio:

• Se non disponi di un indirizzo fisico nello stato in cui desideri registrarti
• Quando non desideri utilizzare un indirizzo di casa personale
• Prevedi di trasferirti nel prossimo futuro
• Non puoi mantenere il normale orario di lavoro
• Quando intendi fare affari in più stati
• Se non sei abbastanza vigile

Detto questo, non dovresti basare la tua decisione tra LLC e unico proprietario esclusivamente sulla tua capacità di assumere il ruolo di agente registrato. I fornitori di servizi specializzati offrono una soluzione praticabile.

Perché scegliere una LLC?

La risposta più semplice a questa domanda sarebbe:proteggere i tuoi beni personali .
In qualità di unico proprietario, l'azienda e te siete la stessa cosa . La verità è che non hai idea se il tuo piano aziendale funzionerà. Ciò significa che potresti essere coinvolto in alcuni reclami contro l'azienda o addirittura in azioni legali contro la tua azienda.

La differenza tra un unico proprietario e una LLC sta anche nel modo in cui pagano le tasse. Sebbene ciò renda le cose un po' più complesse (nel caso di una LLC), ci sono alcuni vantaggi fiscali per le società a responsabilità limitata a cui i titolari individuali non hanno accesso.

Il modo più semplice per capire quale di queste due strutture aziendali è quella giusta per la tua attività è fare un confronto fianco a fianco tra ditta individuale e LLC:

Ditta individuale vs LLC:qual è la differenza?

	Ditta esclusiva	LLC
Formazione aziendale	Non sono necessari documenti o documenti complessi. Economico, spesso circa $ 26 per la registrazione.	Più complesso e costoso della ditta individuale. Le spese di deposito vanno da $ 50 a $ 250 in alcuni stati.
Responsabilità	Il proprietario è personalmente responsabile di eventuali debiti contratti dall'azienda. Il proprietario e la proprietà sono la stessa cosa agli occhi dell'Internal Revenue Service.	Finché il proprietario non partecipa alla gestione, ha una responsabilità personale limitata. Questo vale anche nel caso di proprietà esclusiva, in cui l'attività è gestita da qualcun altro.
Gestione e processo decisionale	In qualità di unico proprietario, possiedi l'intera azienda, il che ti dà il diritto di prendere tutte le decisioni in modo indipendente e di tua iniziativa.	Mantieni ancora la possibilità di gestire personalmente l'attività. Ma come proprietario di LLC, sei originariamente indicato come membro. La decisione di essere anche un manager è disponibile, ma aumenta la tua responsabilità.
Tasse statali annuali	Nessuna tariffa annuale. C'è solo una quota di rinnovo che raramente supera $ 30.	Vanno da $ 50 in stati come Mississippi e Missouri a $ 800 in California. Per la maggior parte degli stati, questa tariffa è compresa tra $ 100 e $ 300. Nel New Mexico e nell'Ohio non ci sono tasse statali annuali.
Separare le finanze	Non c'è separazione tra le finanze personali e quelle aziendali.	In qualità di unico proprietario di una LLC, l'IRS non riconoscerà le tue finanze aziendali e personali come separate. Questo è possibile solo per i membri della partnership LLC.
Manutenzione aziendale	Non è necessaria alcuna manutenzione aziendale (almeno in senso formale).	I soci generali possono raccogliere denaro senza il coinvolgimento di investitori esterni nella gestione generale dell'azienda. Tuttavia, sono personalmente responsabili di qualsiasi debito commerciale.
Tasse	Stai dichiarando le tasse sulla dichiarazione dei redditi personale del proprietario.	I proprietari ricevono profitti simili ai dividendi, il che significa che finiscono per pagare le tasse sia come LLC che tramite la dichiarazione dei redditi personale. Le eccezioni sono le LLC costituite come S-corporation, che evitano la doppia imposizione. LLC unipersonali o ditta individuale, invece, evita sempre la doppia imposizione.

Formazione aziendale

Iniziare come ditta individuale è molto più semplice che iniziare come LLC. Non comporta ulteriori scartoffie o tasse. Tutto ciò che serve è che il proprietario trovi un nome disponibile e paghi una quota di registrazione.

D'altra parte, ci sono diversi passaggi aggiuntivi nel processo di formazione della LLC. Richiede un accordo con tutti i partner, la nomina di un agente registrato e il rispetto di altri requisiti fiscali e normativi.

Responsabilità

Il dilemma tra LLC e proprietario unico è principalmente un confronto delle passività. In quanto ditta individuale, non c'è alcuna delimitazione tra ciò che possiedi e ciò che possiede l'azienda. Ciò significa che non c'è differenza tra ciò che devi e ciò che l'azienda deve.

Il motivo principale per cui le persone avviano una LLC è ottenere la necessaria protezione fiscale e legale per i propri beni personali (casa, veicolo privato, cimeli, ecc.) in caso di problemi.

Gestione e processo decisionale

In termini di potere esecutivo, la differenza tra le strutture di ditta individuale e LLC è semplice.
Come ditta individuale, fai tutte le chiamate. In qualità di LLC, devi agire all'interno della tua posizione in una società (membro o manager) per poter usufruire della protezione a responsabilità limitata.

In altre parole, il processo decisionale dipende dal numero dei proprietari più che dalla struttura stessa, oltre che dall'attuale situazione manageriale. Nel caso di proprietà esclusiva di una società a responsabilità limitata, non c'è davvero molta differenza tra una LLC e una ditta individuale in termini di responsabilità.

Tariffe statali annuali

Per gestire una LLC, devi pagare una quota statale annuale , che differisce in base allo stato. Non solo è potenzialmente costoso, ma può anche diventare un incubo logistico.

Stati diversi hanno date di scadenza diverse, il che non dovrebbe essere un problema a meno che tu non decida di registrarti in più stati contemporaneamente. Anche "Pagabile a" e il nome del modulo differiscono, il che può creare un po' di confusione.

Tuttavia, alcuni stati come l'Arizona, il Missouri, il New Mexico e l'Ohio non hanno tasse annuali per LLC.
E quando si tratta di ditte individuali, ci sono solo tasse di rinnovo e nessuna tassa statale annuale.

Separare le finanze

Nel confronto tra LLC e ditta individuale, il più grande vantaggio di una LLC è che sei responsabile solo per l'importo che hai investito nell'azienda . Cioè, a condizione che tu non sia un manager o un socio accomandatario che preleva contanti dalla società. Come unico proprietario, anche qualsiasi debito che la tua azienda fa è tuo. D'altra parte, condividi i profitti con nessuno e non devi chiedere alcuno status speciale.

Manutenzione aziendale

Il dilemma tra LLC e proprietario unico può anche essere ricondotto alla capacità di raccogliere fondi per la gestione aziendale senza essere responsabili nei confronti di nessuno.

Per un unico proprietario, questo non è davvero un grosso problema. Anche in una LLC, questa complicazione logistica può essere aggirata dalla posizione di socio accomandatario. Il problema è che un socio accomandatario tende anche ad essere personalmente responsabile per eventuali debiti commerciali. In altre parole, con maggiori autorizzazioni derivano maggiori responsabilità. Pertanto, questo criterio potrebbe non essere la risposta ideale quando si è in bilico tra una LLC e una ditta individuale.

Tasse

Le ditte individuali pagano le tasse sui rendimenti personali del proprietario . Le LLC, invece, hanno la possibilità di essere tassate come società di persone o come società .

Gli individui che possiedono LLC o parti di LLC pagano le tasse per la loro entità aziendale e ancora una volta quando realizzano personalmente un profitto. Nel caso di una LLC uniproprietario, le cose funzionano allo stesso modo di una ditta individuale. Le LLC registrate come società S possono evitare la doppia imposizione non pagando le imposte sulle società sul reddito.

Vantaggi di una LLC rispetto a una ditta individuale

Il primo e più significativo vantaggio delle LLC è la tua capacità di proteggere i tuoi beni personali da eventuali debiti o perdite subite dalla società.

Il secondo vantaggio risiede in un potenzialmente trasferimento senza sforzo della proprietà dell'azienda a un'altra parte. C'è anche il problema di coinvolgere nuovi partner senza dover cambiare la struttura del business.

Il terzo vantaggio è la possibilità di scegliere come pagare le tasse . In qualità di LLC, puoi pagare le tasse come ditta individuale (una LLC unipersonale), società S o società C.

Vantaggi di una ditta individuale rispetto a una LLC

Il vantaggio di una ditta individuale risiede principalmente nella semplicità dell'organizzazione. Avviare una ditta individuale è facile, economico e veloce .

Per le persone che gestiscono la propria documentazione, la ditta individuale offre un'opportunità per l'auto-contabilità senza sforzo. In altre parole, gestisci semplicemente i tuoi libri e conti come un individuo e paghi le tasse allo stesso modo.

Pro e contro di LLC rispetto alla ditta individuale

Un altro metodo per gestire una LLC efficiente e imparziale e un confronto di ditta individuale sarebbe elencare rapidamente i loro pro e contro.

Proprietari esclusivi

• Nessuna tassa sulle imprese
• Basso costo di installazione
• Nessuna relazione annuale
• Nessuna restrizione formale alla struttura aziendale

Contro della proprietà esclusiva

• Responsabilità illimitata
• Entità senza personalità giuridica
• Capacità limitata di raccogliere capitali
• Completa responsabilità delle decisioni quotidiane

Professionisti LLC

• Puoi formarlo in qualsiasi momento
• Tassazione del reddito a flusso continuo
• Tutela della responsabilità
• Flessibilità nella scelta della modalità di tassazione

Contro LLC

• Non puoi pagarti lo stipendio come membro
• Tasse statali annuali potenzialmente elevate
• Proprietà distribuita tra i membri
• Imposta sul franchising o sul valore del capitale

In altre parole, la differenza tra una LLC e un unico titolare spesso si riduce al numero di membri della LLC, nonché ai requisiti legali e alle tasse locali (stato/paese).

Risultato finale:dovrei costituire una LLC o una ditta individuale?

In qualità di proprietario unico o LLC unipersonale, l'IRS ti tratterebbe come un'entità priva di personalità giuridica. Ma se sei un membro di una partnership, i vantaggi della registrazione come società di tipo S LLC sono parecchi.

Vale a dire, puoi ottenere la responsabilità legale per eventuali debiti contratti dalla tua azienda. Questo assicura anche che la tua attività sia incorporata e formalizzata. Quindi, se mai decidessi di espanderti, coinvolgere altre persone come partner o trasferire la proprietà, puoi farlo senza troppi problemi. Tuttavia, anche il passaggio da un unico proprietario a una LLC è abbastanza facile.

Una ditta individuale o una LLC è la struttura migliore per la tua attività? Questa è una delle prime scelte da fare come imprenditore. Valuta tutti i pro e i contro prima di prendere una decisione.

Domande frequenti

Come costituire una ditta individuale?

Per costituire una ditta individuale basta scegliere un nome e pagare una quota di iscrizione. Questa tassa dipende dallo stato, ma l'importo raramente supera i $ 30. D'altra parte, la registrazione come LLC può costare fino a $ 300 e sono previste tasse statali annuali.

Una ditta individuale può diventare una LLC?

Non esattamente. La ditta individuale è più una struttura aziendale informale, il che significa che non devi cancellarla o convertire nulla. Tutto quello che devi fare è registrarti come LLC e smettere di utilizzare la struttura di ditta individuale.

Come passare da ditta individuale a LLC?

La sfida più grande quando si va in LLC è la necessità di avere un nome commerciale univoco. Per le imprese individuali, questo non è un requisito fisso. È inoltre necessario inviare i file dell'organizzazione, scrivere un accordo operativo e richiedere un nuovo conto bancario. Non sarai più legalmente autorizzato a utilizzare un conto bancario personale per scopi commerciali.

Quando un unico titolare dovrebbe diventare una LLC?

La struttura LLC è incentrata sulla protezione legale, il che significa che non è mai troppo presto per registrarsi in questa struttura. Puoi diventare una LLC anche quando hai un solo cliente pagante. Il problema sta nel fatto che una LLC unipersonale non è trattata in modo diverso da una ditta individuale dall'IRS. Ciò significa che se lo fai per motivi di tasse e regimi fiscali, potrebbe non essere altrettanto efficace.

Una LLC unipersonale è una ditta individuale?

Agli occhi dell'IRS, una LLC unipersonale e una ditta individuale sono la stessa cosa. La più grande differenza tra i due risiede nel potenziale passaggio di proprietà. Una LLC è un'entità separata dal proprietario, mentre la ditta individuale non lo è.

DBA e ditta individuale sono la stessa cosa?

DBA non è la stessa cosa di una ditta individuale. La ditta individuale è una struttura legale, mentre DBA è semplicemente un nome commerciale. Il DBA è un'abbreviazione della frase – fare affari come. Quindi, tecnicamente, è facile confondere i due senza commettere un errore così grave.

LLC paga più tasse della ditta individuale?

Le LLC devono pagare tutte le stesse tasse delle ditte individuali, oltre a un paio di tasse aggiuntive. Quindi, in breve, sì, le LLC pagano più tasse dei proprietari individuali. Tuttavia, nel caso di registrazione come società S, le LLC possono evitare la doppia imposizione. Questo rende la ditta individuale vs LLC in un'equazione ancora più complessa.