Raccolta delle perdite fiscali:una guida per ridurre le tasse sugli investimenti

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Ci sono molte sfaccettature nell’investimento. Una cosa che tutti gli investitori non vorranno trascurare sono le conseguenze fiscali che derivano dall'essere un investitore di successo .

Poiché tutti gli utili netti realizzati dagli investimenti venduti in conti di intermediazione imponibili sono soggetti a imposta, la tua strategia di investimento dovrebbe considerare le conseguenze.

Per ridurre la responsabilità fiscale, è stata adottata una strategia chiamata tax-loss Harvesting è spesso impiegato.

Viene utilizzato per compensare le plusvalenze derivanti da una vendita di titoli redditizia.

La raccolta delle perdite fiscali può essere utilizzata anche per ridurre fino a $ 3.000 ($ 1.500 se sposati con dichiarazione separata) del tuo reddito regolare o di altri utili imponibili non legati agli investimenti se hai più perdite che guadagni.

Inoltre, puoi riportare ulteriori perdite negli anni futuri.

La raccolta delle perdite fiscali non è qualcosa che faresti in un conto di risparmio 401(k), 403(b), 457(b) o IRA, 529 o altro conto di risparmio fiscalmente vantaggioso.

È per gli investimenti che producono plusvalenze imponibili. Le azioni, i fondi comuni di investimento o gli ETF gestiti attivamente all'interno di un conto di intermediazione sono i primi candidati.

Conseguenze fiscali relative all'acquisto e alla vendita di titoli

Innanzitutto, devi tenere presente che eventuali guadagni ottenuti durante un anno solare possono essere compensati da eventuali perdite subite durante lo stesso calendario, con alcune restrizioni.

Inoltre, esistono disposizioni fiscali di riporto che ti consentiranno di riportare a nuovo le perdite degli anni precedenti.

I tuoi guadagni meno le perdite sugli investimenti che vendi costituiscono il reddito netto da investimenti su cui calcolerai la tua responsabilità fiscale.

Successivamente, guardi l'aliquota fiscale.

La determinazione dell'aliquota fiscale applicabile sulle transazioni di titoli si basa sulla quantità di tempo in cui hai detenuto un particolare titolo prima della vendita.

Se detieni un titolo (azioni o fondo comune) per un anno o meno, il reddito netto derivante dall'investimento viene considerato reddito ordinario.

Si tratta di una plusvalenza a breve termine e l'aliquota fiscale applicabile sarà quella prevista dalla legge.

Se generi profitti da titoli detenuti per un giorno nell'arco di un anno o più, è considerato una plusvalenza a lungo termine.

L'aliquota fiscale applicabile viene quindi determinata dalla tabella delle imposte sulle plusvalenze dell'IRS.

L'aliquota effettiva utilizzata dipende dalla fascia di imposta sul reddito e dallo stato di dichiarazione dei redditi. L'aliquota fiscale massima sulle plusvalenze a breve termine è del 20%.

Aliquote e scaglioni fiscali sulle plusvalenze a lungo termine per il 2021

ValutaIndividui non sposati, per reddito imponibile superiore Individui sposati che presentano dichiarazioni congiunte, per reddito imponibile superiore Capofamiglia, per redditi imponibili oltre 0%$0$0$015%$40.400$80.800$54.10020%$445.850$501.600$473.750Fonte:Agenzia delle Entrate

L'imposta sulle plusvalenze viene detratta dall'alto al tasso applicabile. Non può essere abbassato con detrazioni fiscali.

Pertanto, per ridurre la responsabilità fiscale sulle plusvalenze, gli esperti consigliano la strategia di tax loss Harvesting.

Come funziona la strategia?

L’IRS stabilisce le regole per il nostro sistema di pagamento delle tasse. A noi contribuenti viene data la responsabilità di pagare il minor numero possibile di tasse seguendo tali regole.

Vincere, per il contribuente, significa utilizzare in modo efficace le regole per mantenere il più basso possibile il proprio debito fiscale totale.

Rispetta le regole e le linee guida sulle tempistiche e potresti avere l'opportunità di recuperare perdite fiscali, riducendo così la tua responsabilità fiscale.

Ecco come funziona il processo per la strategia di recupero delle perdite fiscali.

La matematica

Diciamo che durante l'anno hai venduto quanto segue:

• Titolo 1 – Base di costo di $ 10.000, venduto per $ 15.000, mantenuto per 400 giorni
• Sicurezza 2 – Base di costo di $ 20.000, venduta per $ 25.000, trattenuta per 380 giorni
• Titolo 3 – Base di costo di $ 20.000, venduto per $ 30.000, conservato per 130 giorni.

Hai mantenuto il seguente titolo nel tuo portafoglio:

• Sicurezza 4 – Base di costo di $ 50.000, valore attuale di $ 40.000, detenuto per 500 giorni

Per l'anno, il tuo reddito da plusvalenze a lungo termine è di $ 5.000 ($ 15.000 - $ 10.000) sul Titolo 1 e $ 5.000 ($ 25.000 - $ 20.000) sul Titolo 2.

Il tuo reddito totale da plusvalenze a lungo termine per l'anno è di $ 10.000 ($ 5.000 + $ 5.000).

Tratterai il reddito derivante dal Titolo 3 come reddito ordinario poiché si tratta di una plusvalenza a breve termine.

Con un'aliquota fiscale sulle plusvalenze del 15%, la tua passività ammonterebbe a $ 1.500 ($ 10.000 x 15%).

Il titolo 4 mostra attualmente una perdita di $ 10.000 ($ 50.000 - $ 40.000).

Se dovessi vendere il Titolo 4 nello stesso anno solare delle plusvalenze di cui sopra, avresti un credito di $ 10.000 da compensare con il reddito da plusvalenza di $ 10.000 per un reddito netto da plusvalenza pari a ZERO per l'anno.

Hai appena raccolto perdite fiscali e ho risparmiato $ 1.500 in tasse.

Diventa ancora migliore.

Puoi reinvestire immediatamente i proventi della vendita di Security 4 senza perdere alcun valore del portafoglio.

L'unica clausola, nota come "regola della svendita", è che devi investire quel denaro in una strategia di titoli diversa da quella che hai venduto.

Dopo 30 giorni potrai riacquistare lo stesso titolo o qualcosa di simile.

Anche se molti effettuano la raccolta alla fine dell'anno, la riscossione delle perdite fiscali è qualcosa che puoi fare in qualsiasi periodo dell'anno.

Molti robo-advisor come Betterment, Wealthfront e Wealthsimple faranno questo per te.

Vantaggi derivanti dalla riscossione delle perdite fiscali

Il reale vantaggio della strategia di recupero delle perdite fiscali dovrebbe essere chiaro. Ti offre l'opportunità di compensare il reddito da plusvalenze e ridurre il tuo debito fiscale semplicemente vendendo un titolo, forse prima di quanto avevi pianificato.

Se il risparmio fiscale è abbastanza significativo, hai fatto una buona azione.

C'è un altro vantaggio che potrebbe non essere così chiaro.

Se ti trovi in un particolare scaglione fiscale ma ti trovi all'apice di quello successivo più basso, potresti ottenere una perdita fiscale per ridurre il reddito e passare allo scaglione fiscale inferiore.

Questa potrebbe essere la differenza tra restare nella fascia del 15% e passare alla fascia di imposta sulle plusvalenze dello 0%. E questo potrebbe generare un sacco di risparmi fiscali.

Ricorda, puoi sfruttare le perdite fiscali sia su posizioni a breve che a lungo termine per creare questo vantaggio.

Svantaggi della riscossione delle perdite fiscali

Qualunque cosa tu faccia nel campo degli investimenti, ci sono degli svantaggi.

In primo luogo, incassare una perdita fiscale per quest'anno implica la possibilità di utilizzare la perdita derivante da quel titolo in un anno successivo.

Ciò potrebbe essere costoso se le aliquote fiscali dovessero aumentare negli anni successivi, offrendoti ulteriori risparmi fiscali.

Corri anche il rischio di creare un credito molto più grande del necessario, anche se questo può essere riportato.

C'è un altro svantaggio degno di nota.

Se il titolo che hai venduto come parte del tuo recupero delle perdite fiscali aumenta improvvisamente e non sei in grado di riacquistarlo prima che salga, sperimenteresti ciò che gli investitori chiamano una perdita di opportunità.

Se scegli di implementare una strategia di recupero delle perdite fiscali, ti consigliamo di selezionare la posizione in perdita con meno probabilità di recupero entro i prossimi 30 giorni.

Evita errori

Ricorda, dopo aver venduto un titolo in perdita e averlo utilizzato in una strategia di raccolta delle perdite fiscali, tu (o il tuo coniuge) non potete riacquistare quel titolo o acquistare un titolo simile per 30 giorni.

Inoltre, non è possibile acquistare un titolo simile nei 30 giorni precedenti la vendita in perdita.

Se acquisti qualcosa con i proventi di una transazione di raccolta, fai molta attenzione a non violare la regola dei 30 giorni. Un errore di questo tipo potrebbe comportare accuse di evasione fiscale.

C'è di più.

Il rifiuto da parte dell'IRS dell'operazione di raccolta delle perdite fiscali potrebbe spingerti in una fascia fiscale più alta. Ciò potrebbe comportare passività fiscali più elevate che non ti aspettavi.

La riscossione delle perdite fiscali è la soluzione giusta per me?

C'è molto da fare per rispondere correttamente a questa domanda. Richiede che tu determini quale sarebbe per te il valore rischio/rendimento di tale strategia ora e in futuro.

Come le regole pratiche finanziarie, non tutti lavorano per ogni individuo.

Ad esempio, se attualmente ti trovi in una fascia di tassazione bassa e prevedi di trovarti in una fascia più alta in futuro, questo potrebbe non essere il momento migliore per utilizzare la strategia di tax loss Harvesting.

Ci sono due cose che puoi fare per aiutarti a decidere se questa strategia è adatta o meno per te.

Innanzitutto, potresti eseguire alcuni numeri per quest'anno e il prossimo e fare un po' di pianificazione fiscale. Ciò potrebbe far luce sulla valenza della pena premere il grilletto adesso.

L'altra opzione è consultare il proprio consulente per gli investimenti. Probabilmente possono fornirti un'idea migliore di come potrebbe funzionare una strategia del genere tenendo conto delle tue circostanze.

Considera attentamente il tuo piano di investimento complessivo a lungo termine prima di vendere gli investimenti del tuo portafoglio.

Se la strategia di recupero delle perdite fiscali funzionerà o meno per te non è qualcosa che dovresti lasciare al caso.

Amy e Vicki sono coautori di Estate Planning 101, From Avoiding Probate and Assessing Assets to Establishing Direttivas and Understanding Taxes, Your Essential Primer to Estate Planning, di Adams Media.

Donne che soldi

Amy Blacklock e Vicki Cook hanno co-fondato Women Who Money nel marzo 2018 per fornire informazioni utili su finanza personale, carriera e argomenti imprenditoriali in modo da poter gestire con sicurezza i propri soldi, aumentare il proprio patrimonio netto, migliorare la propria salute finanziaria generale e infine raggiungere l'indipendenza finanziaria.