Come calcolare l'afflusso di cassa

Molti analisti ritengono che il flusso di cassa sia il re. Questo perché la quantità di denaro che un'azienda apporta può differire notevolmente dal reddito netto a causa della contabilità per competenza. Contabilità per competenza, a differenza della contabilità di cassa, conta la transazione (contanti o credito) come pagata quando arriva. Cioè, tutte le vendite, anche vendite a credito, vengono conteggiate immediatamente. La liquidità può essere generata anche da attività al di fuori delle operazioni, come il finanziamento o l'investimento. Per questa ragione, agli investitori piace guardare il rendiconto finanziario.

Passo 1

Ottenere il rendiconto finanziario. Il rendiconto finanziario è disponibile nella relazione annuale della società, che di solito è pubblicato sul sito web. È inoltre possibile richiederne una copia fisica chiamando l'ufficio Relazioni con gli investitori dell'azienda.

Passo 2

Identificare il rendiconto finanziario. Il rendiconto finanziario ha un elenco dei flussi di cassa in entrata e in uscita della società. I flussi in uscita sono indicati tra parentesi per indicare una detrazione. Il rendiconto finanziario si compone di tre sezioni. Sono flussi di cassa da operazioni, flusso di cassa da finanziamento e flusso di cassa da investimento.

Passaggio 3

Calcola i flussi di cassa. Ancora, gli afflussi di cassa sono positivi e i deflussi di cassa sono negativi "()". Supponiamo che gli afflussi di cassa dalle operazioni siano $ 5, 000, gli afflussi di cassa dall'investimento sono $ 0 - suggerendo che la società non ha ricavato denaro dalle attività di investimento - e gli afflussi di cassa dal finanziamento sono $ 10, 000 da un prestito bancario. I flussi di cassa totali sono $ 5, 000 più $ 0 più $ 10, 000 o $ 15, 000.