Qual è la base dei costi e perché è importante?

Più qualcuno guadagna, più alte saranno le tasse. E queste tasse si basano sulla "base fiscale" (o "base di costo") di una persona, che è l'importo totale di denaro che ha guadagnato combinato con tutto ciò che ha ricevuto da altre fonti.

Sapere qual è la tua base imponibile può aiutarti a calcolare l'importo esatto delle tasse per transazione che dovrai pagare.

Può essere difficile capire come questi numeri funzionino insieme per trovare la tua base fiscale. Quindi abbiamo creato questo articolo con alcuni esempi e spiegazioni per semplificarti la vita.

Contenuti:

Definizione di base:cosa significa base di costo?

Perché la base fiscale è importante?

Come calcolare la base fiscale

Definizione di base:cosa significa base di costo?

Il termine base è usato per riferirsi alla quantità di investimento che un contribuente ha in attività commerciali. La plusvalenza tassata dipende dall'aliquota della base imponibile. Quando la base imponibile aumenta, la plusvalenza tassata diminuisce.

Se hai mai presentato le tue tasse, probabilmente ti sei chiesto quali siano i numeri come "reddito imponibile", "reddito lordo rettificato" e "interessi imponibili". Sono tutte componenti della base imponibile.

La base imponibile è il valore in dollari delle attività soggette a tassazione quando vengono vendute o scambiate durante un determinato anno al netto di qualsiasi deprezzamento, ammortamento o esaurimento. Ciò include cose come azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, proprietà immobiliari e altro ancora. Verrà utilizzato per calcolare le potenziali plusvalenze su eventuali transazioni future che coinvolgono l'attività.

Poiché la base imponibile rappresenta il valore dei beni al momento dell'acquisizione, la differenza tra il valore iniziale e il valore attuale è ciò che potrebbe essere potenzialmente tassabile.

🔎 Esempio: Se acquistassi azioni per un valore di $ 10.000 e le vendessi per $ 15.000, il tuo guadagno imponibile sarebbe di $ 5.000. Se poi vendessi la stessa azione per $ 18.000, il tuo guadagno imponibile sarebbe di $ 8.000. Questo perché solo i profitti realizzati sulla base imponibile attuale sono tassabili.

Perché la base fiscale è importante?

Sarai tassato sul tuo reddito da lavoro, investimenti e reddito da altre fonti come interessi e dividendi.

Più soldi e investimenti hai, più alte saranno le tue tasse. Quindi assicurati di utilizzare la tua base fiscale per determinare ciò che devi all'IRS.

Tipi di metodi di base dei costi:

L'Internal Revenue Service (IRS) ha una serie di regole per determinare il reddito imponibile e può essere un processo confuso da calcolare.

Il metodo della base dei costi determina se dovresti pagare le tasse sul valore in dollari di una vendita o se dovresti essere tassato sul prezzo che ricevi.

1. Primo entrato, primo uscito (FIFO). Un metodo più complesso per calcolare la base imponibile. In questo metodo, devi prima calcolare l'importo di acquisto del bene determinandone il prezzo il giorno della transazione. Il denaro per le tasse viene quindi aggiunto al prezzo di acquisto e l'importo viene utilizzato per calcolare la base imponibile.

1. Ultimo entrato, primo uscito (LIFO). La regola LIFO afferma sostanzialmente che se un'azienda vende qualcosa a prezzo pieno (la parte più costosa), prima lo venderà a prezzo pieno, trarrà la differenza dal suo profitto e la applicherà al costo della spedizione successiva.

1. Identificazione specifica. Questo metodo consente all'investitore di scegliere quali attività vendere al fine di ottimizzare il trattamento fiscale.

Come calcolare la base fiscale

La determinazione della base imponibile è un passaggio importante nel calcolo dell'imposta sulle plusvalenze su qualsiasi investimento. La tua imposta sulle plusvalenze si basa su quanto tempo hai posseduto il bene, il tipo di bene e la tua fascia fiscale.

Molte persone pensano che una tassa sia una cosa una tantum, ma in realtà è un processo continuo. L'importo del reddito dovuto in tasse ogni anno dipende dalla tua aliquota fiscale e dalla quantità di denaro che guadagni.

Per la maggior parte degli americani, è importante sapere che puoi calcolare la tua base imponibile in qualsiasi momento dell'anno per il tuo stato di residenza. Se non sei sicuro di come calcolarlo tu stesso, puoi utilizzare la formula generale per calcolare una base imponibile:

Base fiscale =costo originale del attività + costi di acquisto +/- adeguamento

Costi di acquisto: commissioni di vendita, spese di spedizione, ecc.

Rettifiche (costo non recuperato): frazionamenti azionari, dividendi, ecc.

📌 La base imponibile è ridotta da ammortamenti annuali e aumentata da miglioramenti di capitale e dividendi reinvestiti.

La base imponibile dipende anche da come hai ottenuto i beni. Ecco come puoi calcolare la tua base imponibile in ogni caso:

1. Acquisti :in questo caso bisogna fare attenzione a quanto si paga + le commissioni;

1. Eredità :se hai ereditato beni da altra persona il valore dei beni è pari al prezzo alla data del decesso del precedente proprietario;

1. Azioni e obbligazioni :scegliendo questa opzione, prestare attenzione al prezzo del titolo + le commissioni e le commissioni;

1. Regalo :se vendi a scopo di lucro :base imponibile =base di costo del precedente proprietario; se per perdita :la base imponibile diventa il minore tra il valore di mercato alla data in cui si riceve il regalo o la base dei costi del precedente proprietario;

1. Un business :al momento dell'acquisto di un'azienda, una persona assegna ogni attività aziendale su base fiscale come parte di un determinato prezzo di acquisto;

1. Partnership :nella società di persone è necessario tenere presente che la base imponibile di ciascun partner è il valore netto del contributo del partner e della quota di passività + eventuale reddito guadagnato.

In conclusione, la base imponibile può anche essere descritta come la base rettificata di un'attività. Ma nel momento particolare in cui l'attività viene venduta. Potrebbe essere difficile mantenere accurati tutti i record delle transazioni. Soprattutto nel momento in cui devi passare una notte in più a controllare tutti i documenti. Ma deve essere fatto per tenere d'occhio la base di costo originale di ogni asset aziendale e ogni adeguamento che potrebbe influenzare la base di costo dell'asset nel tempo.

Il miglior consiglio su come eseguire correttamente questi calcoli senza danneggiare la tua vita quotidiana è gestire saggiamente il tuo tempo sin dal primo giorno. Non perdere tempo ad occuparti della base imponibile. Se non arrivi in ​​tempo, potresti finire per accumulare lavoro e problemi.