Contabilità separata per beneficiari di piani pensionistici

Quando più di un beneficiario è elencato su a Piano di pensionamento , gli individui avranno diverse opzioni nel determinare come ricevere le distribuzioni. Queste opzioni varieranno in base al rapporto che i beneficiari hanno con il titolare del conto e il momento in cui il titolare del conto è deceduto. In ogni caso, però, i beneficiari dovranno affrontare decisioni e scadenze su tali decisioni. Di conseguenza, se sei il beneficiario di un conto pensione, dovresti agire il prima possibile per fare le elezioni.

Opzioni di contabilità separata

Quando sono elencati più beneficiari, le opzioni rientrano in una specifica categoria che comprende sia i piani beneficiari multipli che i piani beneficiari non coniugi. Quando un coniuge è indicato come uno dei tanti beneficiari, il coniuge avrà le stesse opzioni di quei beneficiari. Ogni individuo elencato può stabilire un account privato e pianificare per ricevere benefici. Ciò rappresenta un vantaggio in particolare per i beneficiari più giovani. Il conto viene distribuito gradualmente in base all'aspettativa di vita. Quando si mantengono conti separati, l'aspettativa di vita di ogni persona viene utilizzata per calcolare i pagamenti su quel conto. Di conseguenza, gli individui più giovani possono ricevere inizialmente pagamenti bassi per contribuire a ridurre i potenziali oneri fiscali nei primi anni di vita.

Scadenze contabili separate

Se decidi di eleggere account separati, è necessario impostare tali conti e scegliere questa opzione entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno della morte del titolare del conto. Questo è importante perché influenza il modo in cui verrà calcolata l'aspettativa di vita. L'IRS ha una formula per calcolare l'aspettativa di vita basata su fattori come lo stato civile, condizioni di salute e vocazione. Un individuo più giovane trarrà vantaggio dall'utilizzo della propria aspettativa di vita il prima possibile al fine di ridurre l'onere fiscale nei primi anni di distribuzione, quindi è fondamentale rispettare questa scadenza.

Opzioni alternative

Se desideri rinunciare a opzioni contabili separate, poi le distribuzioni saranno corrisposte in base all'aspettativa di vita del beneficiario più anziano. Tali pagamenti vengono poi ripartiti proporzionalmente a ciascun beneficiario dell'elenco. Se i beneficiari superstiti sono vicini di età, questa opzione può presentare meno problemi. Però, è importante ricordare che il calcolo dell'IRS tiene conto anche di altre voci. Per esempio, un vedovo ha un'aspettativa di vita inferiore rispetto a un individuo della stessa età che ha un coniuge vivente.

Fattori da considerare

In definitiva, l'obiettivo principale delle opzioni contabili separate è la riduzione del carico fiscale. Però, ci sono alcune situazioni in cui è favorevole prendere la distribuzione più alta possibile ogni anno, anche se la distribuzione è tassata. Per esempio, un individuo che ha figli all'università può trovare importante ereditare il denaro ora anziché tra cinque anni. Questa persona potrebbe quindi voler utilizzare l'aspettativa di vita di un beneficiario più anziano per determinare i pagamenti, poiché questa aspettativa sarebbe più breve e genererebbe pagamenti più elevati in anticipo. L'individuo sacrificherebbe il valore totale dei potenziali pagamenti attraverso il pagamento di tasse più elevate, però.