Che cos'è una pensione semplificata per i dipendenti (SEP)?

Una pensione semplificata per i dipendenti è anche nota come SEP. È un tipo di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro che alcune aziende scelgono di istituire per fornire un vantaggio marginale ai propri dipendenti. Un SEP consente ai datori di lavoro di contribuire con denaro al pensionamento dei propri dipendenti versando anche contributi propri. Ogni partecipante a un piano SEP avrà un SEP IRA o una rendita SEP stabilita per lui o lei.

Cos'è un SEP IRA?

Che cos'è un'IRA SEP? Una pensione individuale semplificata per i dipendenti è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro che gli imprenditori e i lavoratori autonomi possono istituire. Vengono stabiliti i conti individuali per i partecipanti al piano pensionistico semplificato.

I dipendenti controllano i propri account SEP-IRA. In base alle regole SEP IRA, i lavoratori che hanno diritto al piano pensionistico semplificato per dipendenti devono poter partecipare e i datori di lavoro versano i contributi sui conti dei propri dipendenti.

Statistiche sulla pensione dei dipendenti semplificate

Secondo i dati dell'Investment Company Institute, nel 2017 7,6 milioni di famiglie negli Stati Uniti possedevano un conto pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, che include accordi di pensionamento individuale SEP-IRA e SIMPLE. I conti pensionistici individuali sponsorizzati dal datore di lavoro erano i terzi più comuni dopo i tradizionali accordi pensionistici individuali e i conti Roth.

I piani SEP sono utili per i lavoratori autonomi e gli imprenditori che hanno pochi o nessun dipendente. Questi piani consentono agli imprenditori di effettuare contributi annuali molto più elevati rispetto a quelli che possono fare con i conti tradizionali. Tuttavia, le regole SEP IRA stabiliscono che se i datori di lavoro hanno dipendenti idonei, devono contribuire con una percentuale al conto SEP-IRA di ciascun dipendente che è uguale alla percentuale che gli imprenditori contribuiscono ai propri conti.

In che modo le regole SEP IRA limitano questo tipo di conto pensionistico?

Le regole SEPIRA rendono unici i piani pensionistici semplificati per i dipendenti. Inoltre, pongono alcuni limiti a questo tipo di conto pensionistico. Alcune delle importanti regole SEP IRA che dovresti conoscere includono quanto segue:

• Solo i datori di lavoro possono contribuire ai piani pensionistici individuali semplificati e i dipendenti non possono versarli;
• I dipendenti che hanno almeno 21 anni e che hanno lavorato per il datore di lavoro per almeno tre degli ultimi cinque anni e che hanno guadagnato almeno $ 600 ogni anno possono partecipare;
• I datori di lavoro devono creare account per ogni dipendente idoneo;
• I datori di lavoro possono contribuire fino a $ 56.000 al piano di un dipendente o il 25% della retribuzione, a seconda di quale sia il minore; e
• I datori di lavoro che contribuiscono ai propri SEP-IRA devono contribuire con una percentuale uguale ai conti dei loro dipendenti idonei.

Chi può beneficiare di un SEP-IRA?

I lavoratori autonomi e gli imprenditori possono istituire piani pensionistici semplificati per i dipendenti. Se hanno dipendenti, anche i dipendenti potrebbero essere idonei. In base alle regole SEP IRA, i dipendenti possono partecipare al tuo piano pensionistico semplificato per dipendenti se soddisfano i seguenti criteri:

• Hai 21 anni o più
• Ho lavorato per te per almeno tre anni negli ultimi cinque
• Hai guadagnato almeno $ 600 all'anno dalla tua azienda

I dipendenti non possono versare contributi ai propri conti. Invece, in qualità di datore di lavoro, si effettuano i contributi e si impostano i conti SEP-IRA per i propri dipendenti. La percentuale con cui contribuisci a tutti i conti SEP-IRA deve essere uniforme, compreso il tuo. Ad esempio, se contribuisci con il 25 percento del tuo reddito al tuo conto pensionistico nel tuo piano pensionistico semplificato per i dipendenti, devi anche contribuire con il 25 percento della retribuzione di ciascuno dei tuoi dipendenti idonei ai loro conti SEP-IRA individuali.

Quali sono i vantaggi e gli svantaggi di una pensione semplificata per i dipendenti?

I piani pensionistici semplificati per i dipendenti presentano numerosi vantaggi e svantaggi. Per i lavoratori autonomi, i piani offrono la possibilità di contribuire molto più di quanto potrebbero ai tradizionali conti pensionistici individuali o Roth.

I lavoratori autonomi e gli imprenditori possono contribuire con il 25% del loro compenso fino a $ 270.000 o $ 55.000, a seconda di quale sia inferiore. Ci sono anche alcuni svantaggi nei piani. I datori di lavoro devono contribuire con la stessa percentuale del reddito dei loro dipendenti che contribuiscono ai propri conti. I contributi sono interamente maturati non appena vengono versati, il che significa che appartengono immediatamente ai dipendenti. Se i dipendenti si licenziano, potranno portare con sé i contributi del datore di lavoro.

Regole SEP IRA:limiti e contributi

I dipendenti non sono autorizzati a versare contributi ai loro piani pensionistici SEP. Solo i datori di lavoro possono versare contributi. I datori di lavoro possono contribuire fino a un massimo di $ 55.000 all'anno o il 25 percento della retribuzione annuale fino a $ 270.000, a seconda di quale sia inferiore.

Un datore di lavoro che contribuisce al proprio piano SEPretirement deve contribuire con una percentuale uguale ai conti di tutti i dipendenti idonei. I contributi non sono tuttavia obbligatori. Un datore di lavoro può impostare un piano e scegliere di non versare contributi durante un anno.

Termine contributo SEP IRA

La scadenza del contributo SEPIRA è la data di dichiarazione dei redditi. Per gli anni in cui cade il 15 aprile, gli imprenditori possono versare contributi al loro piano pensionistico semplificato per dipendenti fino al 15 aprile. Se si presenta una proroga, il termine per la dichiarazione dei redditi e il termine per il contributo SEP IRA cadranno in ottobre. 15, dandoti ulteriore tempo per versare i contributi per l'anno precedente.

Se vuoi ridurre il tuo reddito imponibile, puoi impostare un SEP subito prima della scadenza della dichiarazione dei redditi ed effettuare il tuo contributo. Questo può aiutarti a ridurre il tuo reddito imponibile in modo da poter pagare meno tasse.

Ritiri e penalità

Come altri tipi di piani pensionistici, inclusi i piani 401 (k), i piani SEMPLICI e i piani tradizionali, non sei in grado di effettuare prelievi dal tuo SEP-IRA prima di aver compiuto 59 anni e mezzo. In tal caso, dovrai pagare le tasse applicabili insieme a una penale del 10% per il ritiro anticipato, a meno che il motivo del ritiro non soddisfi un'eccezione.

Devi anche iniziare a prendere le distribuzioni dalla tua pensione per dipendenti semplificata quando raggiungi l'età di 70 anni e mezzo. Sarai tassato sulle distribuzioni all'aliquota fiscale in vigore in quel momento.

Confronto con altri piani pensionistici

Confrontare una pensione semplificata per i dipendenti con altri tipi di piani pensionistici può aiutarti a determinare se un SEP è il miglior tipo di piano per te o se invece dovresti scegliere un altro tipo. Ecco alcuni confronti di alcuni dei tipi più popolari di piani pensionistici.

SEP IRA vs accordi pensionistici individuali tradizionali

Un SEP può essere un piano migliore per un lavoratore autonomo rispetto a un tradizionale regime pensionistico individuale a causa dei limiti contributivi più elevati. Ecco le differenze tra questi due tipi di piani.

SEP vs Roth IRA

Se stai cercando di decidere tra un SEP e un Roth, ecco alcuni confronti di questi due diversi tipi di piani pensionistici.

SEP vs 401k

Un SEP e un 401k hanno diverse differenze importanti. Ecco una breve panoramica di entrambi questi tipi di piani pensionistici.

SEP IRA vs SEMPLICE IRA

I piani SEP e SIMPLE sono entrambi piani sponsorizzati dal datore di lavoro. Tuttavia, ci sono alcune differenze tra un SEP IRA e SIMPLE IRA.

Terminare un piano SEP

Terminare il piano è un processo semplice. Non sei tenuto a notificare all'IRS che stai terminando il tuo piano. Puoi semplicemente avvisare l'istituto finanziario che detiene i conti e fargli sapere che stai terminando il piano e non darai più contributi ad esso.

In base alle regole SEP IRA, puoi terminare il piano in qualsiasi momento. Una volta terminato, potrai interrompere l'erogazione di ulteriori contributi al tuo account e a quelli dei tuoi dipendenti.

Creazione, gestione e mantenimento di un piano pensionistico semplificato per i dipendenti

Per creare una pensione semplificata per i dipendenti, dovrai prima scegliere l'istituto finanziario che fungerà da fiduciario dei conti SEP-IRA. Dovrai quindi eseguire un accordo scritto, fornire ai tuoi dipendenti informazioni sul piano e impostare i loro account SEP-IRA individuali.

Il piano può essere impostato fino a quando le tasse sono dovute. Le regole SEP IRA impongono di aggiungere ogni dipendente idoneo al tuo piano e di versare contributi uniformi in percentuale su ciascun account.

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