Qual è la differenza tra pianificazione strategica e finanziaria?

Avere successo negli scacchi richiede strategia. Lo stesso vale per gli affari. La pianificazione strategica aiuta un'organizzazione a definire dove sta andando in modo che possa avere successo.

Per avere successo nel proprio settore o campo, una società, un'istituzione o un'organizzazione deve sapere dove sta andando. Un piano strategico può aiutare a definire e impostare il corso.

Un piano strategico è il risultato di una pianificazione strategica. È durante questo processo che l'organizzazione decide, in termini finiti e semplici, il suo posto nel mondo in questo momento e dove alla fine vorrebbe andare [fonte:McNamara]. In altre parole, un'azienda fornisce un determinato servizio, diciamo l'accesso a Internet ad alta velocità. Il piano definisce cosa fa l'istituzione, per chi e come intende eccellere e battere la concorrenza. Ma come si adatterà al mondo e al mercato in evoluzione per fornire lo stesso servizio (o meno) in futuro? Soprattutto, perché l'organizzazione vuole andare dove sta andando e come ci arriverà? Questa è pianificazione strategica. È un metodo di sopravvivenza, la pietra angolare di un'organizzazione e la voce che informa la cultura aziendale , o "sensazione" generale, filosofia e codice di un'organizzazione.

La pianificazione strategica è essenzialmente il "perché" che guida un'operazione. Una volta che conosce il "perché", può capire il "come" delineando i requisiti per arrivarci, incluso dove collocare le risorse finanziarie, come prevedere il fabbisogno di risorse umane e dove collocare gli investimenti, altrimenti noto come pianificazione finanziaria. La pianificazione finanziaria consiste nell'allocare nel tempo risorse limitate, come denaro, dipendenti e attrezzature, per raggiungere gli obiettivi generali stabiliti nella pianificazione strategica. A tal fine è necessario misurare le prestazioni attuali rispetto ai dati passati e alle tendenze per il futuro.

Continua a leggere per saperne di più su come si realizza un piano strategico.

Che cos'è la pianificazione strategica?

Il piano strategico si compone di due parti molto diverse. Il primo è la dichiarazione di intenti. Questa è una breve dichiarazione dello scopo previsto dell'organizzazione:perché esiste e cosa fa per raggiungere tale scopo [fonte:QuickMBA]. Ad esempio, una dichiarazione di intenti per un'organizzazione benefica locale volta a porre fine ai senzatetto potrebbe essere:"Ridurre notevolmente il numero di donne e bambini che vivono per strada nella nostra comunità ogni anno". La missione è, per natura, ampia. Anche se deve seguire alcuni criteri ragionevoli, spesso chiamati SMART obiettivi [fonte:Heathfield]. SMART è l'acronimo di specifico, misurabile, realizzabile, pertinente e limitato nel tempo . In altre parole, la dichiarazione di intenti può avere una portata molto elevata, ma se viene utilizzato il sistema SMART, i risultati sono possibili o addirittura probabili.

L'esempio della dichiarazione di intenti di cui sopra è specifico in quanto si rivolge al problema delle donne e dei bambini senzatetto. È misurabile perché è possibile quantificare il numero di donne e bambini senza fissa dimora. È realizzabile perché è un obiettivo ampio:l'obiettivo è "ridurre notevolmente" il problema. È rilevante perché il problema dei senzatetto è una questione sociale importante. Ed è limitato nel tempo perché l'obiettivo è fare progressi "ogni anno".

La seconda parte della pianificazione strategica consiste nella creazione di una dichiarazione di visione [fonte:McNamara]. Una dichiarazione di visione parla del futuro a lungo termine di un'organizzazione, descrivendo ciò che spera di realizzare in cinque, 10 o anche 20 anni o più. Quindi una dichiarazione di visione per l'esempio di beneficenza locale menzionato sopra potrebbe essere qualcosa del tipo:"Stiamo lottando per una comunità libera dai senzatetto, in cui tutti abbiano alloggi a prezzi accessibili e sicuri". La dichiarazione della visione è il sogno collettivo dell'organizzazione e, in quanto tale, deve essere concordata dai suoi leader, stakeholder e azionisti.

Combinati, i due creano il "cosa" e il "perché" di un'organizzazione, che in definitiva è un modo teorico e idealistico per tracciare il futuro. La pianificazione finanziaria è dove la realtà entra in gioco.

Che cos'è la pianificazione finanziaria?

Se la pianificazione strategica è il "cosa" e il "perché" di un'azienda, la pianificazione finanziaria è il "come" e quando."

La pianificazione strategica informa la pianificazione finanziaria; strategico è il "cosa" e il "perché", mentre la pianificazione finanziaria riguarda il "come" e il "quando". La pianificazione finanziaria si basa sulle proiezioni finanziarie. I dati di un'azienda e gli analisti finanziari esaminano una serie di cose per determinare le prospettive finanziarie del presente e del futuro sia dell'economia che di fattori esterni, tra cui:

• Tendenze - Un produttore di elettronica, ad esempio, potrebbe esaminare le tendenze di vendita di televisori al plasma e televisori LCD. Se le vendite di TV al plasma stanno diminuendo e le vendite di TV LCD sono in aumento, il produttore destinerebbe più soldi alla produzione e alla commercializzazione di TV LCD.
• Il concorso - È importante guardare come "l'altro ragazzo" sta navigando nel paesaggio. Un'azienda di bevande analcoliche esaminerebbe le prestazioni del suo principale rivale nei mercati emergenti d'oltremare e allocherebbe di conseguenza, oppure se la nuova bevanda al gusto di salmone della rivale sta vendendo bene, allora potrebbe decidere di spendere dei soldi per sviluppare un nuovo, strano sapore di proprio.
• Margini di profitto - Una panetteria esaminerebbe come il costo delle materie prime come zucchero e grano stiano influenzando i suoi profitti. Il grano costerà di più in sei mesi a causa di una siccità in uno stato di produzione di grano, facendo aumentare così il prezzo e abbassando i margini di profitto del panificio?
• Spese - Un'azienda è sempre profondamente consapevole delle proprie spese generali e spese, ma nella pianificazione finanziaria esamina le spese generali e le spese in modo approfondito e fa proiezioni su come potrebbero fluttuare a causa di forze esterne o su come potrebbero aumentare e diminuire a causa di decisioni interne.
• Indicatori economici - Un'impresa non esiste nel vuoto:fa parte di un'economia, che coinvolge i livelli di disoccupazione, i livelli di reddito disponibile e il cambiamento (o non mutevole) clima normativo del governo.

La pianificazione finanziaria è più precisa della pianificazione strategica. Piuttosto che occuparsi di fissare obiettivi idealizzati, la pianificazione finanziaria riguarda la manipolazione di fattori del mondo reale, in particolare denaro e risorse umane, per rendere il piano strategico sostenibile in un periodo misurabile. Il piano strategico può richiedere un obiettivo elevato da raggiungere in 10 anni, ma la pianificazione finanziaria può imporre che è più probabile che accada in nove anni, 11 anni o addirittura 50 anni (il che indicherebbe un piano strategico tristemente inetto). In quanto tale, la pianificazione finanziaria è orientata a lungo termine. Si potrebbe dire che la pianificazione strategica riguarda la determinazione di una destinazione e la pianificazione finanziaria riguarda l'assicurarsi che la destinazione venga raggiunta.

Affinché la pianificazione finanziaria funzioni in modo efficace e sicuro, deve essere integrata con la pianificazione strategica in modo tempestivo e completo.

I pro ei contro della pianificazione strategica e finanziaria

Forse il modo in cui la pianificazione strategica può essere più corroborante per un'azienda è che mette tutti sulla stessa pagina, seguendo uno scopo preciso e singolare che è chiaramente presentato per iscritto. Questo a sua volta crea un focus a lungo termine a livello aziendale verso obiettivi specifici. Aiuta l'organizzazione a crescere, ovviamente, ma anche in modi non così ovvi. Il piano strategico può essere utilizzato come cartina di tornasole per l'assunzione di nuovi dipendenti:la passione per la dichiarazione di intenti può determinare quali nuove assunzioni si adattano perfettamente all'azienda e ai suoi obiettivi a lungo termine.

È anche molto prezioso per il morale e la cultura aziendale avere uno scopo ben congegnato e chiaramente definito, perché tutti possono ritagliarsi una nicchia unica in quell'ambiente. E più un piano strategico è intricato, più può essere dettagliato e quantificato in termini di allocazione di dipendenti, denaro contante, strutture e investimenti, il che segue piacevolmente il territorio della pianificazione finanziaria.

Gli svantaggi di un piano strategico possono presentarsi quando le risorse finanziarie sono scarse. Quando ciò accade, il morale e lo scopo potrebbero diventare difficili da trovare. Se i tempi sono favorevoli per l'azienda, è facile lavorare verso quella che è essenzialmente solo una "bella idea". Tuttavia, se le cose si confondono, il piano strategico potrebbe diventare sfocato.

Nella pianificazione finanziaria, ogni dollaro conta (soprattutto quando il futuro non è chiaro), quindi la previsione equivale a preparazione e protezione. Anticipare il futuro consente a un'azienda di prepararsi finanziariamente. Una buona pianificazione finanziaria aiuta un'azienda a massimizzare il flusso di cassa con allocazione delle risorse e strategie di investimento mirate. D'altra parte, ciò significa che il denaro può essere vincolato a investimenti e strategie di investimento a lungo termine. E se il piano strategico o finanziario di un'azienda finisce per essere terribilmente sbagliato, potrebbe non avere i soldi necessari per correggere immediatamente un problema.

È molto più difficile convincere gli azionisti e le parti interessate di un'azienda come eseguire correttamente le finanze dell'azienda; è più facile portare tutti dietro a una strategia, perché è orientata all'obiettivo, non al denaro. Ma i due possono essere integrati.

Come si integrano la pianificazione strategica e la pianificazione finanziaria

La pianificazione finanziaria non è un sottoinsieme della pianificazione strategica:è un passaggio integrato. Sebbene la pianificazione strategica in genere debba venire prima per la migliore esecuzione, non è necessario che il piano strategico sia in atto prima che un'azienda possa iniziare a pensare all'allocazione delle risorse. Ma la maggior parte delle aziende ritiene che non puoi pianificare il percorso del denaro se non sai dove deve andare.

Nonostante tutta l'attenta pianificazione e la speculazione conservatrice, c'è un fattore che la pianificazione strategica e finanziaria semplicemente non deve dimenticare di includere:nuove idee. Per entrare in un futuro aperto, un'organizzazione deve essere disposta a innovare. Il futuro sarà diverso, qualunque cosa accada, e l'innovazione (e l'assunzione di rischi) possono essere utili al business. Includere l'innovazione nel piano strategico, con la disponibilità a pagarla nel piano finanziario, diventa una parte stimolante e coinvolgente della cultura aziendale e un modo per distinguere un'azienda dalla concorrenza.

L'innovazione può essere rischiosa, ma il rischio può portare l'azienda al livello che il suo piano strategico dice di voler raggiungere. Come dice il vecchio adagio, devi rompere le uova per fare una frittata. I rischi possono andare in due modi, quindi i piani devono tenere conto dei rischi. Il piano strategico deve giustificare perché il rischio è vitale. Ad esempio, se una catena alberghiera vuole avere hotel spaziali galleggianti tra 50 anni, deve giustificare questo rischio molto costoso con alcuni dati sulla crescente fattibilità del turismo spaziale affinché il piano finanziario lo supporti.

In definitiva, ogni piano serve una parte diversa dell'attività e riflette i due lati del cervello umano:il creativo e il pratico. Ma se lavorano insieme, il piano strategico e il piano finanziario possono plasmare il futuro dell'organizzazione e allo stesso tempo adattarsi al futuro.

Fonti

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• Marketing obiettivo di Bullseye. "Pianificazione strategica mirata". Accesso il 22 gennaio 2010. http://www.bulleyetargetedmarketing.com/betmkting/default.asp?p=Strategic%20Planning&title=Strategic+Targeted+Planning]
• BusinessInformationSite.com. "Pianificazione strategica:cosa, come e quando?" Accesso il 22 gennaio 2010. http://www.businessinformationsite.com/strategic-planning-what-how-and-when/
• Heathfield, Susan M. "Costruisci un quadro strategico:dichiarazione di intenti, visione, valori e altro". About.com. Accesso il 22 gennaio 2010. http://humanresources.about.com/cs/strategicplanning1/a/strategicplan.htm
• MarketingTeacher.com. "Analisi SWOT". Accesso il 22 gennaio 2010. http://www.marketingteacher.com/Lessons/lesson_swot.htm
• MBAToolbox.org. "Capitolo 1.2. Un modello per la pianificazione strategica, l'analisi dei casi e il processo decisionale". Accesso il 22 gennaio 2010. http://mbatoolbox.org/stories/storyReader$19
• McNamara, Carter. "Pianificazione strategica." ManagementHelp.org. Accesso il 22 gennaio 2010. http://managementhelp.org/plan_dec/str_plan/str_plan.htm
• PlanWare.org. "Suggerimenti per il piano aziendale". Accesso il 22 gennaio 2010. http://www.planware.org/businessplantips.htm
• QuickMBA.com. "Il processo di pianificazione strategica". Accesso il 22 gennaio 2010. http://www.QuickMBA.com/strategy/strategic-planning/
• Tracy, Brian. "Le 100 leggi assolutamente indistruttibili del successo negli affari." Berrett, Koehler. 2000.