Imposta sul lavoro autonomo:cos'è e come calcolarla per la stagione fiscale 2021-22

La stagione delle tasse è alle porte e, come lavoratore autonomo, presentare le tasse può essere più ingombrante di qualcuno che lavora per un'azienda più grande. Sebbene occorrano ancora alcuni passaggi per farlo bene, presentare la tassa per il lavoro autonomo può essere un processo abbastanza semplice.

Approfondiamo la tassa sul lavoro autonomo e come presentarla.

Che cos'è l'imposta sul lavoro autonomo?

Quando lavori a tempo pieno come dipendente per un'azienda, il reparto paghe in genere gestisce la ritenuta d'acconto dell'imposta sul reddito. Ciò significa che il tuo datore di lavoro detrae la tassa Medicare e Social Security (conosciuta collettivamente come FICA - Federal Insurance Contributions Act) che devi come detrazione sulla busta paga e la invia all'IRS.

Quando sei un lavoratore autonomo devi gestire tu stesso la parte del datore di lavoro, che tu sia un piccolo imprenditore, un imprenditore individuale, un libero professionista o un appaltatore indipendente. Inoltre, quando eri un "dipendente", il datore di lavoro era obbligato a pagare la metà di queste tasse, ma quando sei un lavoratore autonomo, sei responsabile dell'intero importo.

La tassa sul lavoro autonomo si applica a chiunque abbia guadagnato $ 600 o più, secondo l'IRS.

Chi paga l'imposta sul lavoro autonomo?

Un lavoratore autonomo guadagna lo stipendio senza un datore di lavoro a tempo pieno o senza dover compilare un modulo W-2. Se guadagni $ 400 o più in guadagni netti per anno solare, dovrai presentare una dichiarazione dei redditi e potresti essere alle prese con le tasse. Anche se guadagni meno di $ 400, potresti comunque dover segnalare questo reddito. Consultare un professionista fiscale per determinare se questo importo può essere soggetto a tasse.

Diverse forme di lavoro autonomo includono:

• Gig worker (come quelli che lavorano per società di condivisione di corse)
• Lavoratori a contratto o liberi professionisti
• Ditte individuali
• Proprietario di una piccola impresa con determinate entità commerciali

In generale, se devi compilare un W9 per un cliente o un'azienda e ricevere una stagione fiscale 1099-MISC o 1099-NEC, molto probabilmente dovrai pagare l'imposta sul lavoro autonomo.

Aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo per il periodo 2021-2022

Il diritto tributario può essere complicato e può cambiare frequentemente. Secondo l'IRS, l'attuale aliquota fiscale dei lavoratori autonomi è del 15,3%. Questa tariffa include il 12,4% per la previdenza sociale e il 2,9% per Medicare.

In generale, per il 2021, i primi $ 142.800 di stipendio, mance e guadagni netti combinati sono soggetti alla parte della previdenza sociale dell'imposta sul lavoro autonomo e aumenteranno a $ 147.000 nel 2022. Potresti anche essere soggetto a un'imposta Medicare aggiuntiva di 0,9% se i tuoi guadagni netti da lavoro autonomo sono superiori a $ 200.000 come singolo richiedente o $ 250.000 se stai dichiarando una coppia sposata. Ti consigliamo di fare riferimento all'IRS per eventuali altri limiti di reddito applicabili.

Un'altra cosa da notare è che il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha creato una serie di modifiche per i proprietari di piccole imprese, in particolare una potenziale detrazione del 20% del reddito aziendale qualificato per alcuni proprietari di piccole imprese e tipi di attività. Per maggiori dettagli, puoi fare riferimento al grafico creato dall'IRS che offre indicazioni su alcune delle modifiche apportate.

Detrazioni comuni per il lavoro autonomo

Le detrazioni fiscali sono elementi che puoi sottrarre dal tuo reddito imponibile per ridurre l'importo che potresti dover in tasse. È utile per i lavoratori autonomi perché potresti essere in grado di sfruttare più spese deducibili dalle tasse rispetto a qualcuno che lavora solo a tempo pieno. Ciò può ridurre il tuo reddito imponibile, quindi pagare meno allo zio Sam.

Alcune tipiche detrazioni fiscali per il lavoro autonomo includono:

• Detrazione del credito d'imposta sul reddito guadagnato: Questo credito d'imposta rimborsabile è riservato ai contribuenti a reddito medio-basso che hanno figli idonei che guadagnano al di sotto di una certa soglia.
• Detrazione ufficio domestico: Finché la stanza della tua casa deve essere utilizzata esclusivamente per scopi commerciali, potresti essere in grado di detrarla:il tuo commercialista può consigliarti qui.
• Detrazione dell'assicurazione sanitaria: Potresti essere in grado di detrarre questi premi se non sei su un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, come quello del tuo coniuge.
• Detrazione dell'assicurazione aziendale: Se acquisti una polizza per la tua attività, come un'assicurazione per responsabilità o errori e omissioni, puoi detrarre questa dai tuoi guadagni di lavoro autonomo.
• Detrazioni spese aziendali: Alcuni esempi includono pubblicità, internet, telefoni cellulari, forniture per ufficio e spese relative a viaggi di lavoro.
• Detrazione pensionistica: I contributi versati per piani qualificati (fino a un certo limite) possono ridurre il reddito imponibile.
• Detrazione istruzione: Se stai perseguendo una designazione professionale o altri corsi per aggiornare o apprendere nuove competenze, potresti essere in grado di detrarli purché tu possa dimostrare che servono per aiutarti a essere migliore nel tuo lavoro.

Come presentare le tasse per il lavoro autonomo

Per presentare (ed eventualmente pagare) il tuo lavoro autonomo, devi avere un numero di previdenza sociale (SSN) o un numero di identificazione fiscale individuale (ITIN), più su questo di seguito. Altri documenti di cui avrai bisogno includono qualsiasi modulo 1099-NEC o 1099-MISC, il tuo record di reddito da lavoro autonomo e detrazioni qualificanti e altri documenti applicabili.

Utilizzerai l'Allegato C (Modulo 1040) per segnalare il tuo reddito o la tua perdita sulla tua dichiarazione dei redditi personale.

È consigliabile che i lavoratori autonomi effettuino pagamenti fiscali trimestrali stimati. Se prevedi di dover pagare $ 1.000 o più in tasse per l'anno, dovresti pagare trimestralmente. Per calcolare questo importo, stima quanto guadagnerai in un anno solare (e la tua responsabilità fiscale) e dividilo per quattro. Lavorare con un professionista fiscale e fare riferimento al sito Web dell'IRS può essere una mossa intelligente per assicurarti di fare tutto correttamente.

Come ottenere un numero di previdenza sociale

Un numero di previdenza sociale viene assegnato ai cittadini statunitensi e ai residenti idonei per tenere traccia del reddito, determinare i benefici e tenere traccia delle persone e delle loro tasse.

Molti proprietari di piccole imprese lo usano come codice fiscale. Puoi richiedere un numero di previdenza sociale rivolgendoti all'ufficio locale dell'amministrazione della previdenza sociale o online su SSA.gov

Come ottenere un numero di identificazione fiscale individuale

Un codice di identificazione fiscale individuale (ITIN) è un numero emesso anche dall'IRS, ma agli stranieri non residenti che non sono idonei a ricevere un numero di previdenza sociale ma percepiscono un reddito imponibile negli Stati Uniti. Questo numero terrà traccia anche delle persone e delle loro tasse.

Per richiedere un ITIN, dovrai compilare il modulo IRS W-7 e fornire i moduli di documentazione richiesti.

Come pagare le tasse sul lavoro autonomo

Puoi pagare le tasse per il lavoro autonomo online o tramite posta. Per pagare le tue imposte annuali sul reddito, dovrai compilare il modulo 1040 online e scegliere il metodo di pagamento. Se paghi online, il tuo software di preparazione delle tasse o il tuo commercialista ti forniranno istruzioni su come accedere al portale di pagamento IRS. In caso contrario, puoi compilare un voucher cartaceo e inviarlo per posta insieme al pagamento.

Le tasse depositate presso Schedule SE dal modulo 1040 devono essere pagate il giorno delle tasse, generalmente intorno al 15 aprile.

Pagamenti trimestrali

Ecco alcuni possibili scenari che costringerebbero un lavoratore autonomo a effettuare pagamenti trimestrali:

• Avere almeno $ 1.000 di imposte federali sul reddito
• La tua ritenuta d'acconto e i crediti rimborsabili copriranno meno del 90% della tua responsabilità fiscale per l'anno o il 100% dell'anno scorso

Per le tasse stimate, puoi anche compilare un voucher disponibile in Schedule SE (Modulo 1040-ES o 1040-SR) per spedire un pagamento o pagare online tramite il sito Web dell'IRS. Dovrai indicare che stai pagando le tasse stimate per l'anno fiscale in questione.

Rendimento annuale

Potresti essere esentato dai pagamenti trimestrali se dovresti pagare meno di $ 1.000 in tasse federali o guadagnare meno di $ 400 in un anno solare. Può applicarsi anche a coloro che percepiscono un reddito irregolarmente o sono stati colpiti da circostanze uniche come un incidente o un disastro. A seconda della tua situazione, potresti dover presentare il modulo 2210, anche se verifica con un professionista fiscale per esserne sicuro.

Il risultato finale

La compilazione della dichiarazione dei redditi può sempre presentare un po' di mal di testa e può essere ancora più difficile quando sei un lavoratore autonomo e non hai qualcuno che paga le tasse sui salari.

Ecco perché è intelligente iniziare presto, raccogliere tutte le pratiche burocratiche applicabili per l'anno fiscale e informarsi sui molti modi in cui potresti essere in grado di risparmiare attraverso detrazioni e altre sovvenzioni e programmi.

Per aiutarti con la dichiarazione delle tasse, considera queste migliori opzioni di dichiarazione dei redditi per il 2022.