Differimento dell'imposta sui salari:cos'è e come influisce sulla tua busta paga

Durante la pandemia, il governo federale ha emanato diverse politiche per aiutare a ridurre le difficoltà finanziarie per gli americani. Una di queste politiche era il differimento dell'imposta sui salari, che riduceva temporaneamente il carico fiscale sui salari dei lavoratori per mantenere più soldi nelle loro tasche.

Sebbene questo differimento dell'imposta sui salari possa aver fornito uno sgravio fiscale temporaneo per i lavoratori americani, è arrivato con alcuni avvertimenti, incluso il requisito che tali tasse alla fine fossero rimborsate.

Continua a leggere per saperne di più sul differimento dell'imposta sui salari, su come ha influenzato i lavoratori e le imprese americane e cosa significa per i tuoi stipendi.

Che cos'è il differimento dell'imposta sui salari?

Il differimento dell'imposta sui salari è una sospensione temporanea del pagamento della tassa di previdenza sociale, che di solito viene automaticamente trattenuta dalla tua retribuzione.

In primo luogo, il Coronavirus, Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act ha concesso alle aziende la possibilità di differire i pagamenti della quota a carico del datore di lavoro dell'imposta sulla previdenza sociale per il resto del 2020. Quindi, nell'agosto 2020, il presidente Donald Trump ha firmato un dirigente ordine di porre una sospensione temporanea della quota di imposta a carico del dipendente, che duri dal 1 settembre al 31 dicembre 2020.

Sebbene questi differimenti possano aver offerto ad alcuni datori di lavoro e dipendenti una sospensione finanziaria momentanea, questo è solo un differimento, più simile a un prestito, e l'IRS ha richiesto che alla fine fosse rimborsato.

Requisiti di idoneità per il differimento dell'imposta sui salari

L'idoneità al differimento dell'imposta sui salari dipendeva da due fattori:quanti soldi hai guadagnato ogni due settimane e se il tuo datore di lavoro ha scelto di partecipare al differimento dell'imposta.

In primo luogo, il differimento dell'imposta sui salari era facoltativo per i datori di lavoro. Molti grandi datori di lavoro ed enti governativi hanno scelto di non partecipare a causa dell'obbligo di rimborso anticipato di tali tasse l'anno successivo.

Anche se il tuo datore di lavoro ha partecipato, il differimento delle tasse era disponibile solo per i dipendenti con buste paga bisettimanali inferiori a $ 4.000. Per una rapida matematica, è uno stipendio annuo inferiore a $ 104.000. Se la tua busta paga bisettimanale era superiore a $ 4.000, non avevi diritto al differimento delle tasse.

Tieni presente che anche i bonus e la retribuzione degli straordinari hanno influito sull'ammissibilità al differimento. Ad esempio, supponiamo che la tua paga bisettimanale fosse normalmente di $ 3.000. Avresti potuto beneficiare del differimento delle tasse. Tuttavia, se hai lavorato abbastanza straordinario ogni settimana per guadagnare più di $ 1.000 oltre la tua normale retribuzione, non saresti stato idoneo.

Per il differimento della quota del datore di lavoro delle imposte sui salari che è stato convertito in legge nel marzo 2020, l'ammissibilità era molto più ampia. La legge consentiva a tutti i datori di lavoro, compresi gli enti governativi, di differire il deposito e il pagamento della loro quota della tassa di previdenza sociale.

Quando è necessario rimborsare le imposte differite sui salari?

Per i dipendenti che avevano differito l'imposta sui salari dal 1 settembre al 31 dicembre 2020, il rimborso doveva iniziare dal 1 gennaio 2021.

Inizialmente era previsto che il rimborso sarebbe stato completato entro il 30 aprile 2021, sebbene l'IRS abbia modificato le sue linee guida per consentire il rimborso fino al 31 dicembre 2021. Poiché il 31 dicembre è un giorno festivo, l'IRS ha effettivamente consentito pagamenti puntuali fino a gennaio 3, 2022.

I datori di lavoro dovevano inviare le imposte sui salari differite all'IRS man mano che le riscuotevano, con il rischio di interessi e sanzioni in caso contrario.

Per la quota a carico del datore di lavoro della tassa di previdenza sociale differita, è stato concesso ancora più tempo per il rimborso. L'IRS richiedeva che i datori di lavoro pagassero almeno il 50% delle imposte sui salari differite entro il 31 dicembre 2021. Il restante 50% non è dovuto fino al 31 dicembre 2022.

Altre forme di assistenza finanziaria

Il differimento dell'imposta sui salari è stata solo una delle tante forme di assistenza finanziaria messe in atto durante la pandemia. Di seguito sono riportati alcuni altri esempi.

Controlli degli stimoli COVID-19

Durante la pandemia, il governo federale ha emesso tre round di pagamenti di impatto economico agli americani idonei. Gli individui hanno ricevuto $ 1.200 a marzo 2020, $ 600 a dicembre 2020 e altri $ 1.400 a marzo 2021. Questi pagamenti hanno fornito un sollievo diretto alle famiglie con redditi inferiori a una determinata soglia AGI.

Indennità di disoccupazione ampliate

Per far fronte all'elevato numero di contribuenti licenziati a causa della pandemia di COVID-19, il governo federale ha aumentato l'importo settimanale che i lavoratori disoccupati potevano ricevere e allungato il periodo di tempo per il quale potevano ricevere i sussidi.

Tolleranza prestito studentesco

Nel marzo 2020, il governo federale ha posto in concessione automatica tutti i prestiti studenteschi federali e ha ridotto temporaneamente i tassi di interesse allo 0%. Mentre inizialmente doveva durare solo pochi mesi, la sospensione dei pagamenti è stata prorogata fino al 31 gennaio 2022.

moratoria di pignoramento e sfratto

Per proteggere i proprietari di case e gli affittuari, il governo federale ha sospeso i pignoramenti e gli sfratti su alcune proprietà. La moratoria di preclusione si applicava solo ai proprietari di case con prestiti garantiti dal governo federale. C'era anche una moratoria sugli sfratti per mancato pagamento dell'affitto.

Credito d'imposta per bambini avanzato

L'American Rescue Plan Act del 2021 ha aumentato le dimensioni del Child Tax Credit (CTC) e ha consentito ai genitori di ricevere pagamenti anticipati durante tutto l'anno, invece di ricevere semplicemente l'intero credito con i rimborsi fiscali. Questa espansione è stata applicata solo al 2021.

Banda larga scontata

Durante la pandemia, il programma di benefici per la banda larga di emergenza della Federal Communications Commission ha fornito sconti temporanei sulle bollette mensili di Internet a banda larga per le famiglie a basso reddito. Gli sconti erano di $ 50 al mese per la maggior parte dei beneficiari idonei e di $ 75 al mese per le famiglie nelle terre tribali.

Domande frequenti sul differimento dell'imposta sui salari

È importante capire esattamente in che modo il differimento dell'imposta sui salari può influire su di te. Di seguito sono riportate alcune domande frequenti sul recente differimento delle tasse che possono aiutarti a comprendere le implicazioni e ad essere sulla strada giusta con le tue finanze.

Quanto denaro viene differito?

Il differimento dell'imposta sui salari ha consentito alle società di differire sia la quota del datore di lavoro che quella del dipendente dell'imposta sulla previdenza sociale. La tassa di previdenza sociale totale è del 12,4% della retribuzione di un lavoratore, con il 6,2% pagato ciascuno dal datore di lavoro e dal dipendente.

Come lavoratore, non vedi la quota della tassa che paga il tuo datore di lavoro. Succede semplicemente dietro le quinte. Ma se la tua quota di imposta fosse stata differita, avresti visto un impatto diretto sulla tua busta paga. L'importo esatto che è stato differito sarebbe stato il 6,2% della tua retribuzione fino a $ 137.700. Quindi, per qualcuno con un reddito mensile di $ 5.000, fino a $ 310 al mese – o $ 1.240 in totale per il periodo di differimento – avrebbero potuto essere posticipati.

Posso scegliere di non differire le tasse sui salari?

In generale, spettava ai datori di lavoro decidere se avrebbero differito le tasse sui salari dei propri dipendenti. Alcuni datori di lavoro hanno scelto di farlo, ma molte aziende più grandi hanno scelto di non differire le tasse. Se il tuo datore di lavoro ha scelto di differire le tasse sui salari, sta a loro decidere se puoi rinunciare.

Il governo federale non ha offerto linee guida specifiche sulla possibilità di rinunciare ai singoli dipendenti. Sebbene alcune aziende abbiano concesso questa opzione ai propri dipendenti, non era richiesto che lo facessero.

Come faccio a sapere se il mio denaro è stato differito?

Il modo più semplice per sapere se il pagamento dell'imposta sulla previdenza sociale è stato posticipato è guardare uno dei tuoi moduli di assegno dal 1° settembre al 31 dicembre 2020. Di solito è presente una voce sul modulo di assegno per la tassa di previdenza sociale. Se questo elemento pubblicitario è normalmente sui tuoi moduli di controllo ma non lo è durante quei mesi, è possibile che la tua azienda abbia differito le tasse. Puoi anche parlare con il dipartimento delle risorse umane o del libro paga della tua azienda per chiedere se le tasse sui salari sono state differite.

Come faccio a restituire quei soldi?

Se le tasse sui salari fossero state differite dalle tue buste paga dal 1 settembre al 31 dicembre 2020, avresti dovuto rimborsare quei soldi. I datori di lavoro sono stati incaricati di trattenere le imposte sui salari differite dalle buste paga dei dipendenti per tutto il 2021. Se le imposte sui salari sono state differite e prelevate dalla paga del 2021, le buste paga durante il 2021 rifletteranno le imposte differite nelle ritenute d'acconto.

Cosa devo fare se la mia imposta sui salari viene differita?

Il modo migliore per prepararsi al rimborso delle tasse differite sui salari sarebbe stato quello di risparmiare i soldi extra ricevuti sulla busta paga invece di spenderli. Quindi, quando il tuo datore di lavoro ha aumentato le tue ritenute fiscali della previdenza sociale per coprire il rimborso, avresti denaro in banca per integrare il tuo reddito ridotto fino a quando le tasse differite non fossero state completamente rimborsate.

Conclusione:i dipendenti idonei dovranno rimborsare i fondi differiti

Il differimento dell'imposta sui salari è stato uno dei tanti programmi di assistenza finanziaria messi in atto per aiutare i lavoratori americani durante la pandemia. E mentre questo differimento fiscale riduceva temporaneamente gli oneri fiscali delle persone, il governo federale ha richiesto che il denaro alla fine fosse rimborsato.

Per ulteriori informazioni sull'assistenza finanziaria disponibile durante la pandemia, visita la nostra Guida alle risorse COVID-19 per ulteriori informazioni sull'assistenza finanziaria e sulle risorse.