Imposta di successione:cos'è, chi deve pagare e puoi evitarla?

Dopo aver perso una persona cara, prendersi cura dei suoi desideri è una priorità assoluta. In alcuni casi, il defunto potrebbe aver lasciato dei beni da ereditare. Il gesto generoso è spesso un toccante ricordo del loro amore per te.

Mentre procedi con questo processo di successione, è importante considerare in che modo la tassa di successione può svolgere un ruolo nella tua vita. A seconda delle leggi statali, potresti dover pagare una tassa di successione su qualsiasi proprietà o denaro che erediti.

Diamo un'occhiata più da vicino a come questo potrebbe avere un impatto su di te.

Che cos'è la tassa di successione?

Una tassa di successione, in alcuni stati, richiede che un beneficiario paghi un'imposta sul denaro o sui beni immobili ereditati.

Le aliquote dell'imposta sulle successioni variano a seconda dello stato e l'importo dell'imposta pagata dipende da molteplici fattori. L'imposta sulle successioni è diversa dall'imposta sul reddito.

L'esenzione dall'imposta di successione dipende dal rapporto del beneficiario (la persona che riceve il bene) con il defunto (il defunto).

Proprietà vs. Imposta di successione:qual è la differenza?

Sebbene i termini imposta di successione e imposta di successione siano talvolta usati in modo intercambiabile, sono due cose separate. La tassa di successione è l'importo in dollari prelevato dalla proprietà di qualcuno dopo la sua morte.

Una tassa di successione è ciò che il beneficiario deve pagare quando riceve un bene dal defunto. In alcuni casi, nella stessa situazione potrebbero essere emanate sia una tassa di successione che una tassa di successione.

Tuttavia, è importante distinguere tra i due. Un'imposta sulla successione viene talvolta definita "tassa sulla morte" perché è una tassa prelevata dal patrimonio di qualcuno dopo la sua morte.

Inoltre, una tassa di successione è una tassa federale, mentre una tassa di successione è una tassa statale. Alcuni stati hanno anche tasse di successione, ma è importante distinguere che una tassa di successione non è una tassa federale.

Quanto costa l'imposta sulle successioni?

A partire dal 2021, l'imposta federale sulla successione si applica solo alle proprietà per un totale di oltre $ 11,7 milioni. Tali proprietà saranno tassate ovunque dal 18 al 40%, a seconda dell'importo in dollari oltre la soglia. Gli stati con una tassa di successione o di successione hanno in genere aliquote diverse per i loro contribuenti, ma l'importo massimo che uno stato può addebitare è del 20%.

Ricordiamo che le tasse di successione sono diverse da quelle statali e federali. Le aliquote dell'imposta sulle successioni variano in base ai tre fattori.

In primo luogo, la residenza della persona deceduta può influire sull'aliquota dell'imposta sulle successioni. Ciò significa che lo stato che emette l'imposta influirà notevolmente sull'importo che pagherai con la loro aliquota fiscale unica.

In secondo luogo, il valore totale dell'eredità avrà un impatto evidente sulle tasse di successione pagate.

Infine, la tua relazione con il defunto avrà un ruolo. Un rapporto più diretto con il defunto porterà spesso a un'aliquota fiscale più bassa.

Oltre alle tasse di successione, dovrai considerare le altre tasse potenzialmente correlate. Un paio da tenere d'occhio includono l'imposta sulle plusvalenze e le imposte sul reddito.

Se decidi di vendere un bene che hai ereditato, le imposte sulle plusvalenze potrebbero entrare in gioco. Il destinatario sarà responsabile del pagamento dell'imposta di successione sui beni ricevuti e dell'imposta sulle plusvalenze sull'importo dei profitti guadagnati dalla data del decesso, non quando i beni sono stati originariamente acquistati.

Imposta di successione per Stato

Come per molte normative fiscali, le aliquote delle tasse di successione variano a seconda dello stato. All'interno delle aliquote fiscali di ogni stato per le tasse di successione, troverai regole diverse in base al tuo rapporto con il defunto.

Attualmente, sei stati impongono una tassa di successione:Maryland, Nebraska, Kentucky, New Jersey, Pennsylvania e Iowa.

Ecco uno sguardo più da vicino alle aliquote fiscali che potresti aspettarti di pagare in ogni stato:

Poiché ogni stato ha regole leggermente diverse per quanto riguarda le tasse di successione, è importante chiedere consiglio a un esperto nel tuo stato d'origine.

Devi pagare le tasse sull'eredità?

Anche se l'eredità non è considerata reddito, è comunque tassabile in diversi stati. Anche i guadagni derivanti da beni ereditati sono soggetti a tassazione, se non provenienti da una fonte esentasse.

Tuttavia, i non residenti degli stati precedentemente elencati non sono tenuti a pagare questa tassa. Nella maggior parte dei casi, anche i familiari stretti ei coniugi superstiti sono esenti dalle tasse di successione. Parenti e amici lontani avranno meno esenzioni a loro favore.

Come accennato in precedenza, è probabile che un beneficiario debba pagare altre tasse sui beni ereditati, come un 401 (k) o un IRA.

Il risultato finale

Per rivedere, una tassa di successione richiede che un beneficiario paghi un'imposta sul denaro o sugli immobili ereditati. Una tassa di successione è diversa da una tassa di successione, in quanto non è una tassa federale. Le aliquote delle tasse di successione variano a seconda dello stato e potrebbero dover essere pagate dai beneficiari che vivono in Maryland, Nebraska, Kentucky, New Jersey, Pennsylvania e Iowa.

Mentre esplori le leggi fiscali sull'eredità, non aver paura di chiedere aiuto. Scopri di più sulla pianificazione successoria per comprendere meglio le leggi che circondano eredità e testamenti.