Tassa di successione:cos'è e chi deve pagare?

Quando qualcuno muore, i suoi beni o patrimonio sono soggetti a tassazione, nota come imposta di successione. La maggior parte delle proprietà non paga le tasse immobiliari sia federali che statali:nella maggior parte dei casi, le tasse vengono riscosse solo se i beni del defunto valgono almeno $ 11,58 milioni.

In ogni caso, è bene capire quali diritti avete tu e i tuoi eredi in modo che nessuno abbia sorprese costose.

Che cos'è la tassa federale sulla proprietà?

Quando un contribuente muore, una tassa viene riscossa una volta che i beni di quella persona sono trasferiti ai loro beneficiari o eredi. Conosciuta anche come imposta sulla morte, il governo federale calcola l'imposta sulla successione applicando le esenzioni offerte quando si utilizzano i vari crediti e detrazioni disponibili.

Nel 2017, il Tax Cuts and Jobs Act ha aumentato gradualmente l'esenzione dall'imposta sulla successione dal 2018 al 2025. Ha tenuto conto dell'inflazione, il che significa che l'esenzione dovrebbe raggiungere $ 11,18 milioni (e il doppio di quella per le coppie sposate) nel 2020.

Se qualcuno deve pagare l'imposta sulla successione, si applica solo all'importo che supera l'importo dell'eccezione. Ad esempio, se erediti $ 12 milioni, solo $ 820.000 sarebbero soggetti all'imposta sulla successione. Le aliquote fiscali per le parti imponibili di qualsiasi proprietà partono dal 18% e raggiungono un massimo del 40%.

Esistono tasse immobiliari a livello statale?

Mentre la maggior parte dei contribuenti tende ad essere esente dall'imposta federale sulla successione, ci sono alcuni stati come le Hawaii e il Maine che valutano le tasse statali sulla proprietà. Tuttavia, le loro esenzioni tendono ad essere inferiori rispetto al livello federale.

Poiché le leggi in ogni stato possono differire, è meglio controllare quali sono le leggi nella tua zona. Inoltre, parlare con un avvocato esperto in pianificazione patrimoniale nel tuo stato è una buona idea in modo da poter creare un piano per ridurre al minimo le tasse in generale.

Come funziona la tassa di successione?

Per le coppie, il primo coniuge che muore lascerà l'intero patrimonio al coniuge superstite esentasse. Il coniuge superstite può quindi richiedere l'intera esenzione di $ 22,36 milioni. La maggior parte dei contribuenti statunitensi non paga mai le tasse di successione. I contribuenti possono utilizzare il metodo di valutazione immobiliare per determinare come funziona.

Ad esempio, il tuo coniuge ha un patrimonio di $ 2,5 milioni e muore in un incidente d'auto. Ti lascia l'intera proprietà. Non dovrai pagare alcuna tassa sulla successione perché i beni sono molto al di sotto dell'esenzione, inoltre non vivi in ​​uno stato che richiede il pagamento delle tasse statali sulla proprietà.

Che cos'è la pianificazione patrimoniale?

La pianificazione patrimoniale è un processo mediante il quale qualcuno fa un piano su chi gestirà e distribuirà i propri beni dopo la morte. Si tratta di capire come regolare o ridurre al minimo le tasse di successione e distribuire i beni e chi si prenderà cura dei figli minori. Sebbene tu possa farlo da solo, professionisti come avvocati, contabili e pianificatori finanziari esperti in diritto immobiliare possono aiutarti a ridurre il carico fiscale utilizzando alcune strategie di base.

Donare agli eredi durante la vita

Uno dei modi migliori per evitare la tassa di successione sarebbe quello di regalare parti della tua proprietà prima della tua morte in modo che la tua proprietà sia più piccola dopo la tua morte. L'IRS consente alle persone di donare fino a $ 15.000 come regalo per destinatario. I coniugi possono anche fare regali fino a tale importo. Detto questo, le regole sulla donazione possono essere complicate, quindi verifica con un professionista fiscale prima di fare qualsiasi cosa.

Creazione di un trust

I trust sono un modo popolare per dividere e gestire i beni nella pianificazione patrimoniale. In sostanza, sono un'entità creata per legge che possiede beni ospitati al suo interno. Questi beni vengono quindi gestiti e amministrati da un fiduciario, che puoi designare.

Uno dei motivi per creare un trust è proteggere un beneficiario troppo giovane o incapace di gestire le finanze, ad esempio se muori prima che i tuoi figli raggiungano la maggiore età (età adulta riconosciuta dalla legge). Altri motivi includono evitare la successione e proteggere i beni dalle tasse.

Donazioni di beneficenza

Puoi fare un regalo di beneficenza di qualsiasi importo senza incorrere in una tassa sulle donazioni. In altre parole, le tue donazioni possono essere esentasse dopo la tua morte. Se sei interessato a lasciare un'eredità in relazione al tuo lavoro filantropico, puoi considerare di fare una donazione a enti di beneficenza rispettabili quando passerai in modo che possa ridurre l'importo del tuo patrimonio imponibile.

I professionisti della pianificazione patrimoniale possono aiutarti a creare un piano che includa donazioni di beneficenza.

Come viene pagata la tassa di successione?

Una proprietà viene creata automaticamente quando qualcuno muore. Il tuo esecutore testamentario, qualcuno che ha il compito di gestire la tua proprietà, è ufficialmente nominato alla tua morte. Puoi scegliere chi è nei tuoi documenti di pianificazione successoria. L'esecutore testamentario esaminerà i tuoi documenti di pianificazione successoria e farà del suo meglio per attenersi alle istruzioni fornite.

Inoltre, l'eredità deve presentare una dichiarazione dei redditi con tutte le tasse dovute entro 9 mesi dal tuo passaggio. C'è la possibilità di ricevere una proroga di 6 mesi se la richiedi un mese prima della scadenza. Finché ci sono affari in sospeso nella tenuta, la tenuta continuerà a essere intatta.

Domande frequenti sulle tasse immobiliari

La tassa di successione e la tassa di successione sono la stessa cosa?

Il termine imposta sulla morte tende a raggruppare insieme sia la tassa di successione che quella di successione quando, in realtà, ci sono differenze. L'imposta sulla successione si riferisce all'importo pagato al momento del trasferimento di un'eredità e l'imposta sull'eredità è l'importo pagato dal beneficiario quando eredita l'eredità.

Solo Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania riscuotono le tasse di successione.

Che cos'è la detrazione coniugale illimitata?

Indipendentemente dall'entità dell'eredità, il coniuge deceduto può lasciarla al coniuge superstite senza che ciò sia considerato un evento imponibile. Il coniuge superstite pagherà solo l'imposta sul reddito percepito ogni anno sulle imposte sul reddito federali e statali.

Chi può essere un fiduciario?

Qualsiasi adulto può essere designato come fiduciario dalla persona che possiede i beni. Ciò significa che può essere un familiare o un caro amico, oppure un professionista retribuito, come un avvocato o un contabile.

Come faccio a sapere se posso fidarmi del fiduciario?

Può essere difficile designare un fiduciario:anche se ti fidi di loro, è impossibile prevedere cosa farebbero molti nel ruolo. Detto questo, i fiduciari sono vincolati ai requisiti legali, il più importante è il dovere fiduciario. Ciò significa che il fiduciario deve agire nel migliore interesse del trust, il che significa che non può impegnarsi in azioni vantaggiose solo per se stesso o per ciò che vuole fare.

Riepilogo:le tasse immobiliari interessano solo pochi contribuenti

Anche se potrebbe non essere necessario pagare le tasse di successione, è bene sapere come funzionano. Inoltre, è una buona idea saperne di più sulla gestione delle tue finanze personali in modo che tu e i tuoi cari siate presi cura di voi, indipendentemente dalla fase della vita in cui vi trovate.