Spiegazione dell'esenzione dalle plusvalenze a vita

Le plusvalenze sono un tipo di reddito che guadagni quando vendi un investimento che si è apprezzato. Le plusvalenze sono tassate vantaggiosamente per cominciare. Solo la metà dell'importo del guadagno è inclusa nel reddito imponibile, dove è tassato alla normale aliquota marginale. In teoria, questo incoraggia i canadesi a utilizzare i loro fondi in eccedenza per investire in imprese.

Che cos'è l'esenzione per le plusvalenze a vita?

Le esenzioni per le plusvalenze a vita (LCGE) sono utili per i proprietari di piccole imprese e i loro familiari, consentendo loro di evitare di pagare le tasse sui redditi da capitale fino a un certo importo quando vendono azioni dell'azienda, una proprietà agricola o una proprietà di pesca. Non è per guadagno di capitale personale.

LCGE ha un limite di esenzione per le piccole imprese di $ 883, 384 nel 2020 e per allevamenti e pesca di 1 milione di dollari. Questo importo è indicizzato all'inflazione.

Normalmente, metà di tale rendimento sarebbe tassato. Ma con LCGE puoi sottrarre tale importo dai tuoi profitti.

Supponiamo che tu venda azioni della tua piccola società per 1 milione di dollari. Normalmente, ti verrebbero addebitati $ 500, 000. Ma se usi la LCGE puoi detrarre $ 883, 384 per reddito imponibile che lascia solo $ 116, 616. Quindi dividi quei $ 116, 616 a metà. Ti verranno addebitate le tasse su $ 58, 308. I risparmi sono immensi. Per verificare l'importo dell'imposta sulle plusvalenze che pagheresti nella tua situazione, utilizza questo calcolatore di imposte online gratuito.

Si noti che l'LCGE è il limite di durata cumulativo. Puoi continuare a usarlo fino a raggiungere l'intero importo.

Idoneità all'esenzione dalle plusvalenze a vita

L'idoneità è un po 'complicata, quindi ti suggeriamo di parlare con un contabile qualificato. Ma probabilmente soddisfi i criteri se...

• La tua piccola impresa è incorporata

• La maggior parte della tua attività è attiva in Canada da due anni prima della vendita

• Le azioni sono di tua proprietà o di qualcuno a te correlato nei due anni precedenti la vendita

Beni/proprietà qualificanti

Tre tipi di beni e proprietà si qualificano per la LCGE:azioni di società di piccole imprese, allevamenti qualificati, e pescatori qualificati.

Azioni di società di piccole imprese

Si tratta di azioni di una piccola impresa (non pubblica o di grandi dimensioni) che è per lo più di proprietà di canadesi. Se vuoi trasferire le quote dell'azienda ai tuoi figli, Per esempio, ti avvantaggerebbe usare la LCGE perché altrimenti sarà pesantemente tassata.

Aziende agricole e pesca qualificate

Puoi qualificarti per la LCGE se tu o il tuo coniuge possedete azioni o un interesse in una fattoria di famiglia o società di pesca, o se vendi proprietà come terreni, edifici, o barche da pesca. È inoltre possibile trasferire quote latte e uova o licenze di pesca.

Come richiedere l'esenzione dall'imposta sulle plusvalenze a vita

Dopo aver consultato un commercialista che soddisfi i criteri necessari, vendi semplicemente le tue azioni aziendali con un guadagno e richiedi l'esenzione nella tua prossima dichiarazione dei redditi, come faresti con qualsiasi altra plusvalenza.

Altri modi per ridurre le plusvalenze

Se, come la maggior parte degli individui, non sei idoneo per la LCGE qui ci sono altri modi per ridurre il tuo carico fiscale:

Investi nel tuo TFSA o RRSP

Il modo più semplice per ridurre le tue plusvalenze personali da azioni è detenere tali azioni in un conto registrato come un TFSA o RRSP. Anche se non sarai in grado di compensare una perdita di capitale con una plusvalenza, inoltre non sarai mai obbligato a pagare le tasse se guadagni con una vendita.

Differire la plusvalenza

Puoi differire una plusvalenza se prevedi di investire i profitti in un'altra impresa. Questa strategia è comunemente utilizzata dagli investitori immobiliari.

Nei casi in cui vendi una proprietà ma non ricevi tutti i soldi dall'acquirente, potresti essere in grado di posticipare la plusvalenza per cinque anni fino a quando non ricevi il pagamento completo.

Ciò può essere vantaggioso perché un pagamento forfettario può attivare l'aliquota fiscale marginale più elevata. Se riesci a ottenere piccoli pagamenti ogni anno per cinque anni, complessivamente paghi meno tasse. Certo, dipende dal tuo altro reddito e se prevedi di guadagnare di più in generale in futuro. Consultare un contabile qualificato per questa strategia.

Per rivendicare questa riserva, compila il modulo T2017 e invialo insieme alla tua dichiarazione dei redditi personale.

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Compensazione delle minusvalenze

Puoi portare avanti le perdite di capitale a tempo indeterminato e utilizzarle per compensare eventuali guadagni. Per esempio, se hai perso $ 1, 000 su un titolo l'anno scorso, e ho guadagnato $ 1, 000 su un titolo quest'anno, non dovresti pagare alcuna tassa sul profitto.

Presta denaro al tuo coniuge

Diciamo che il tuo partner è un genitore casalingo e non guadagna alcun reddito, e hai un reddito di $ 200, 000 all'anno. Eventuali plusvalenze da te segnalate saranno tassate all'aliquota marginale più elevata. Ma dal momento che il tuo partner non guadagna altro reddito, verrà loro addebitata l'aliquota marginale più bassa possibile.

Ma, ecco il trucco:se gli regali i soldi per fare investimenti, allora saresti ancora in difficoltà se vendesse. Quindi quello che devi fare per ridurre le plusvalenze è "prestare" a tuo marito i fondi per avviare un portafoglio di investimenti e addebitargli l'1% di interesse. In questo modo sarà l'unico responsabile del pagamento delle tasse (basse) su eventuali dichiarazioni.

Dona azioni in beneficenza

Puoi evitare di pagare le plusvalenze donando le tue azioni a un ente di beneficenza. Il governo normalmente considera qualsiasi azione dotata di una "presunta disposizione, "come se lo vendessi, ma questo non è il caso quando si dona in beneficenza.

Approfitta dell'esenzione per residenza principale

La tua casa, probabilmente il tuo singolo bene più costoso, è esente da plusvalenze.