Come vengono tassati i fondi comuni di investimento?

Con così tanti diversi tipi di fondi tra cui scegliere, i fondi comuni di investimento assicurano che ogni tipo di investitore possa trovare uno schema che soddisfi al meglio le proprie esigenze. Ma, mentre le persone si concentrano su fattori come il potenziale di rendimento, spettacolo storico, e il rapporto di spesa, spesso trascurano le implicazioni fiscali.

Ma per prendere la giusta decisione di investimento, qualcosa di cruciale come tassazione dei fondi comuni di investimento non può essere trascurato. Dai un'occhiata a come vengono tassati i diversi tipi di fondi comuni di investimento in India.

Sebbene ci siano diversi tipi di fondi comuni di investimento, sono classificati in tre categorie in base alla destinazione di un fondo. Questi sono:

• Fondi azionari

• Fondi di debito

• Fondi ibridi

Tipo di fondo Caratteristiche Tassazione I fondi azionari sono fondi negoziati in borsa che allocano il 65% o più dei loro fondi a investimenti orientati alle azioni. Tassati secondo i fondi azionari I fondi di debito sono fondi negoziati in borsa che allocano il 65% o più dei loro fondi a strumenti orientati al debito Tassati secondo i fondi ibridi Ibridi ibridi bilanciano la loro allocazione delle attività tra due o più classi di attività. Possono essere ampiamente classificati in fondi ibridi orientati al debito o fondi ibridi orientati alle azioni a seconda della loro allocazione.

• I fondi ibridi orientati alle azioni allocano il 65% o più dei loro fondi a investimenti orientati alle azioni

• I fondi ibridi orientati al debito sono quelli con meno del 65% di allocazione del fondo all'equità.

Tassato come per i fondi azionari se orientati alle azioni e per i fondi di debito se orientati al debito.

Questa distinzione è vitale in quanto imposta sul reddito dei fondi comuni di investimento dipende dalla categoria di fondo in cui investi. Ora che conosci le categorie dei fondi comuni di investimento, vediamo come vengono tassati:

Ci sono due modi diversi in cui un investitore guadagna rendimenti dai fondi comuni di investimento azionario:plusvalenze e dividendi. Quando investi in un fondo comune di investimento azionario, hai la possibilità di scegliere l'opzione crescita (non dividendo) o dividendo. La tassazione varia su entrambi.

• Imposta sulle plusvalenze

  Per quanto riguarda la tassazione sui fondi azionari, LTCG (Long-Term Capital Gains) è applicabile per gli investimenti detenuti per oltre 12 mesi. STCG (Short-Term Capital Gains) è applicabile se l'investimento è detenuto per meno di 12 mesi.

  I fondi azionari attraggono LTCG al tasso del 10%, insieme al diritto di recesso e al supplemento applicabili, se i guadagni sono superiori a Rs. 1 lakh in un anno. Non è disponibile alcun vantaggio di indicizzazione nei fondi azionari. L'indicizzazione ti aiuta ad aumentare il prezzo di acquisto dei fondi comuni di investimento rispetto all'inflazione. I guadagni STCG sono tassati al 15%, insieme a cess e supplemento applicabili.

• Imposta sui dividendi

  Prima di febbraio 2020, la casa del fondo era responsabile del pagamento del DDT (Dividend Distribution Tax) del 10%, con supplemento, al governo per conto dell'investitore. Ma, Il Bilancio 2020 ha abolito il DDT. Da aprile 2020, la casa del fondo non dedurrà il DDT.

  Il dividendo sarà interamente pagato all'investitore, dopo aver dedotto il TDS applicabile, e l'investitore deve pagare l'imposta sui dividendi secondo la sua piastra di imposta sul reddito.

  Anche, nota che la tassa di cui sopra sui fondi comuni di investimento si applica ai fondi comuni di investimento ELSS (Equity Linked Savings Scheme).

La durata di LTCG e STCG varia tra fondi azionari e obbligazionari.

• Nei fondi di debito la LTCG è applicabile all'aliquota del 20% con beneficio di indicizzazione per gli investimenti detenuti da più di 36 mesi.

• Gli utili da partecipazioni detenute per meno di 36 mesi sono considerati utili a breve termine. Tali guadagni vengono aggiunti al reddito imponibile dell'investitore e tassati secondo la sua piastra fiscale.

La tassazione dei fondi ibridi dipende dal portafoglio del regime. Come menzionato sopra, se più del 65% delle partecipazioni di portafoglio di un sistema sono in strumenti azionari, è considerato un fondo azionario e tassato secondo la politica di tassazione del fondo azionario.

Se il sistema ha meno del 65% delle sue partecipazioni in strumenti di capitale, è considerato un fondo di debito e tassato di conseguenza. Anche se un fondo bilanciato ha il 50% di investimenti in azioni e il 50% di investimenti in debito, sarà comunque trattato come un fondo di debito per la tassazione

La tassazione ha un impatto di vasta portata sugli investimenti. Così, è sempre meglio comprendere a fondo come verrà tassato il tuo investimento per evitare eventuali discrepanze in futuro e gestire al meglio il tuo percorso di investimento.

Ora che sai come imposta sul reddito sui fondi comuni di investimento in India lavori, puoi prendere una decisione di investimento informata e selezionare i fondi che meglio si adattano al tuo profilo di investimento e ai tuoi obiettivi finanziari.