Che cos'è un porto sicuro 401(k)?

Un Safe Harbor 401(k) è un piano pensionistico che consente a un'azienda di evitare le normative e le spese associate ai test di non discriminazione tipicamente richiesti per un conto pensionistico 401(k) o altro. Un porto sicuro 401 (k) può semplificare il processo per un'azienda che cerca di implementare un piano pensionistico per i propri dipendenti, se l'azienda è disposta a seguire determinate regole.

Ecco come viene impostato un porto sicuro 401(k) e quali problemi può risolvere per le aziende.

Piano Safe Harbor 401(k):come funziona

Un porto sicuro 401(k) è simile a un tradizionale 401(k), che fornisce ai dipendenti un modo agevolato dal punto di vista fiscale di risparmiare per la pensione. L'approdo sicuro 401 (k) deve offrire una sorta di contributo del datore di lavoro sul conto del dipendente, e può assumere una delle tre forme:

• Contributi non facoltativi: Il datore di lavoro deve contribuire al piano con almeno il 3% della retribuzione di un dipendente idoneo, indipendentemente dal fatto che il dipendente contribuisca a qualcosa.
• Abbinamento di base: Il datore di lavoro deve corrispondere il 100 percento dei contributi di un dipendente idoneo fino al 3 percento dello stipendio e il 50 percento dei contributi oltre il 3 percento, ma sotto il 5 per cento.
• Corrispondenza migliorata: Il datore di lavoro deve essere generoso almeno quanto la corrispondenza di base per qualsiasi livello contributivo.

L'approdo sicuro 401 (k) richiede che un contributo del datore di lavoro sia interamente investito quando viene effettuato, indipendentemente dal fatto che il denaro sia un contributo corrispondente, è limitato ai dipendenti che contribuiscono o viene dato ai dipendenti indipendentemente dal fatto che contribuiscano o meno al piano pensionistico.

Per soddisfare i requisiti di porto sicuro, i datori di lavoro devono fornire determinate informazioni a tutti i dipendenti ammissibili al piano ogni anno, Compreso:

• I diritti e gli obblighi del dipendente nell'ambito del piano.
• Come i dipendenti possono effettuare un rinvio sul proprio account.

Queste informazioni devono essere fornite almeno 30 giorni prima dell'inizio dell'anno del piano, ma non più di 90 giorni prima. L'ultimo giorno per iniziare un nuovo porto sicuro 401(k) è il 1 ottobre, perché le disposizioni dell'approdo sicuro devono essere in vigore almeno tre mesi prima dell'inizio dell'anno del piano. L'aggiunta di un approdo sicuro a un piano esistente è più semplice, e deve entrare in vigore entro il 1 gennaio, ma i dipendenti devono essere informati delle regole del piano almeno 30 giorni prima che entrino in vigore.

In cambio del rispetto di queste regole e dell'offerta di un contributo sui conti dei dipendenti, un'azienda può evitare i test annuali di non discriminazione tipicamente richiesti per un tradizionale 401(k).

Un porto sicuro 401 (k) ha gli stessi limiti di contributo annuale di un tradizionale 401 (k) - $ 19, 500 nel 2020 più altri $6, Contributo di recupero di 500 per chi ha 50 anni e più.

Quali problemi risolve un porto sicuro 401(k)?

Un piano Safe Harbor 401(k) può essere utilizzato da un datore di lavoro di qualsiasi dimensione, ma può essere particolarmente vantaggioso per le aziende più piccole a causa della complessità e delle spese associate all'adempimento dei test annuali di non discriminazione che sono normali per i piani pensionistici 401 (k).

In un tradizionale 401(k), Per esempio, l'azienda deve testare il suo piano per garantire che non discrimini a favore di dipendenti altamente retribuiti rispetto ai lavoratori a bassa retribuzione. Il piano deve superare due prove per rimanere conforme:

• Percentuale di differimento effettivo: Questo test confronta quanto i dipendenti a reddito più elevato scelgono di rinviare nel loro piano rispetto a quanto fanno i dipendenti a reddito più basso.
• Percentuale contributo effettivo: Questo test confronta quanto i dipendenti a reddito più elevato mettono nel loro piano, inclusa qualsiasi corrispondenza aziendale, con quanto fanno i dipendenti a reddito più basso.

Questi numeri devono rientrare in determinati limiti prescritti dall'IRS, o altrimenti l'azienda fallisce il test e deve riottenere la conformità alla legge. In effetti, più i dipendenti a basso reddito risparmiano nel loro 401 (k), il maggior importo che i dipendenti altamente retribuiti possono risparmiare. In altre parole, le regole sono strutturate per incoraggiare i più alti guadagni dell'azienda, in genere i suoi dirigenti, per guidare una più ampia adozione del piano.

Se i dipendenti altamente retribuiti stanno spendendo troppo o l'azienda sta contribuendo di più al loro piano 401 (k), rispetto ai dipendenti a basso reddito, quindi l'azienda deve adeguare il modo in cui amministra il suo piano. Questo processo correttivo può essere ingombrante e costoso, e può comportare il rimborso di contributi versati da dipendenti altamente retribuiti, sottoponendoli a tasse sul denaro che non erano in grado di proteggere all'interno di un tradizionale 401(k).

Perché un'azienda dovrebbe adottare un porto sicuro 401(k)?

Un'azienda potrebbe voler adottare una disposizione di approdo sicuro nel suo piano 401 (k) per diversi motivi:

• Come discusso, un piano Safe Harbor 401(k) consente all'azienda di aggirare le spese e la complessità dei test di non conformità se l'azienda segue le regole di cui sopra.
• Se il piano dell'azienda non ha superato i test di conformità in un anno precedente, potrebbe essere un buon candidato per un approdo sicuro.
• I dirigenti di un'azienda non sono in grado di contribuire al proprio piano pensionistico quanto vorrebbero.
• L'attività dell'azienda è prevedibile e costantemente redditizia, permettendogli di dare contributi senza difficoltà.
• La società ha già versato i contributi del datore di lavoro in precedenza.
• Bassa partecipazione dei lavoratori a basso reddito al piano 401(k) dell'azienda.
• Una piccola azienda può avere alcuni dipendenti chiave ad alto reddito che costituiscono una grande parte della forza lavoro.

Qualsiasi sia la ragione, una disposizione di approdo sicuro semplifica l'amministrazione di un piano 401 (k).

Quali altri piani pensionistici sono disponibili?

Un porto sicuro 401 (k) è solo una delle numerose opzioni che le aziende possono utilizzare per aiutare i propri dipendenti a risparmiare per la pensione, e alcune aziende più piccole potrebbero trovare più vantaggioso utilizzare altri piani che semplificano il processo, Compreso:

• Il SEMPLICE IRA può essere una buona opzione per le aziende con non più di 100 dipendenti. Questo piano evita anche i tipici requisiti di segnalazione e può essere gestito tramite un istituto finanziario.
• Il SETTEMBRE IRA consente di aggirare i complessi requisiti di segnalazione, pure, ma non sarai in grado di configurare una versione Roth dell'account.
• UN solo 401 (k) è un'ottima opzione per le imprese individuali (o due, se incluso il tuo coniuge), ed è disponibile nelle versioni tradizionale e Roth.

Queste opzioni hanno vantaggi e svantaggi, e non funzionerà in tutte le situazioni, ma potrebbero consentire a te o all'azienda di riporre molti contanti nel tuo conto pensionistico.

Linea di fondo

Un porto sicuro 401 (k) può aiutare un'azienda a evitare alcune delle sfide di conformità rispetto a un tradizionale piano 401 (k) in cambio del contributo ai conti pensionistici dei suoi dipendenti e tenendoli informati delle modifiche al piano.

(Immagine in primo piano di maskot / Getty Images)