Quali sono gli obiettivi nella contabilità per le imposte sul reddito?

La contabilità fiscale è uno dei più grandi sottoinsiemi o specializzazioni nel campo della contabilitàContabilitàLe società di contabilità pubblica sono costituite da commercialisti il ​​cui lavoro è al servizio degli affari, individui, governi e organizzazioni non profit preparando rendiconti finanziari, le tasse. In tema di finanza aziendale, ci sono diversi obiettivi quando si tratta di contabilizzare le imposte sul reddito e di ottimizzare la valutazione di una società.

Obiettivi principali

I tre obiettivi principali nella contabilizzazione delle imposte sul reddito sono:

1. Ottimizzazione dei profitti al netto delle imposte

Primo, la contabilità dell'imposta sul reddito di una società dovrebbe essere in linea con la sua strategia operativa. Questo è, per massimizzare i profitti un'azienda deve capire come incorre nei debiti fiscali e adeguare di conseguenza le sue strategie.

2. Considerazioni sul finanziamento

In secondo luogo, la contabilità dell'imposta sul reddito può consentire a un'azienda di mantenere la flessibilità finanziaria. Ci sono diversi effetti del finanziamento delle operazioni della società con debito e/o capitale, e la struttura del capitale di una società può influenzare la sua responsabilità fiscale. La conoscenza di questi effetti consentirà all'azienda di pianificare di conseguenza e di mantenere transitoriamente la propria flessibilità finanziaria mantenendo aperte le proprie opzioni.

3. Tempistica dei pagamenti

Finalmente, la contabilizzazione delle imposte consente all'azienda di gestire il flusso di cassa e ridurre al minimo le imposte pagate. È utile posticipare il pagamento delle tasse in futuro, invece di pagare le tasse oggi. Un'azienda vorrà prendere le detrazioni fiscali prima piuttosto che dopo per massimizzare il valore temporale del proprio denaro.

Cosa dovrebbe capire un analista riguardo alle tasse?

La fiscalità è un campo intricato da navigare e spesso confonde anche gli analisti finanziari più abili. Ciò tenendo presente che esistono numerosi codici e politiche fiscali in una determinata giurisdizione, e numerose giurisdizioni con diverse politiche fiscali per esacerbare l'effetto.

Conoscenza operativa della contabilità fiscale, così, diventa una grande abilità da avere come analista finanziarioAnalista FP&ADiventa un analista FP&A in una società. Descriviamo lo stipendio, abilità, personalità, e la formazione necessaria per i lavori FP&A e una carriera finanziaria di successo. Analisti FP&A, dirigenti, e gli amministratori sono responsabili di fornire ai dirigenti le analisi e le informazioni di cui hanno bisogno. Quando si parla solo dello stretto necessario, un analista dovrebbe almeno avere una solida comprensione concettuale di quanto segue:

• Eccezioni a determinate politiche
• Una comprensione dei problemi comuni che sorgono con le tasse
• Una comprensione dell'interazione delle imposte differite Passività/attività fiscali differite Una passività o attività fiscale differita viene creata quando ci sono differenze temporanee tra l'imposta contabile e l'imposta sul reddito effettiva., imposte correnti, e aliquote fiscali effettive
• Una comprensione dell'impatto delle tasse sul flusso di cassa
• Come applicare questa comprensione nella modellazione finanziaria?

Imposta sul reddito vs. imposta contabile

Le tasse registrate nel rendiconto finanziario di una società raramente corrispondono alle tasse presentate nelle loro dichiarazioni dei redditi. È perché ogni elemento (finanziari aziendali e dichiarazione dei redditi) ha scopi diversi, utenti, e trattamento contabile. I dati finanziari della società sono destinati a investitori e finanziatori, e, come tali, sono realizzati pensando all'applicazione e all'affidabilità. In contrasto, la dichiarazione dei redditi è destinata al governo o all'ente fiscale corrispondente ed è redatta allo scopo di aderire alla politica fiscale pubblica.

Il bilancio riporta un onere fiscale, ma la vera imposta da pagare deriva dalla dichiarazione dei redditi. La dicotomia nella segnalazione di questi due elementi crea differenzeDifferenze permanenti/temporanee nella contabilità fiscale Le differenze permanenti vengono create quando c'è una discrepanza tra reddito contabile ante imposte e reddito imponibile nelle dichiarazioni dei redditi e le imposte che devono essere riconciliate e contabilizzate. Queste differenze sono o differenze permanenti, che non si inverte mai, o differenze temporanee, che sono differenze temporali che si invertiranno nel tempo.

Per saperne di più

Questa è stata una guida alla contabilizzazione delle imposte sul reddito e all'allineamento con la strategia aziendale. Per saperne di più sulla tassazione, controlla le seguenti risorse CFI:

• Riorganizzazione esentasseRiorganizzazione esentassePer qualificarsi come riorganizzazione esentasse, una transazione deve soddisfare determinati requisiti, che variano notevolmente a seconda della forma della transazione.
• Sezione 368Sezione 368Sezione 368(A)(1) delinea un formato per il trattamento fiscale statunitense delle riorganizzazioni societarie, come descritto nell'Internal Revenue Code del 1986.
• Bilancio BilancioIl bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. I rendiconti finanziari sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità.
• Debt ScheduleDebt ScheduleUn programma di debito espone tutto il debito che un'azienda ha in un programma in base alla sua scadenza e al tasso di interesse. Nella modellazione finanziaria, flussi di spesa per interessi
• Modello di conto economico Dichiarazione di redditoIl conto economico è uno dei rendiconti finanziari principali di un'azienda che mostra i profitti e le perdite in un periodo di tempo. Il profitto o