Come evitare le tasse sulle plusvalenze

La maggior parte delle persone ha familiarità con le imposte sul reddito e le imposte sulle vendite. Le imposte sul reddito sono automaticamente trattenute dalla retribuzione o pagate da appaltatori indipendenti, lavoratori autonomi e alcuni altri in base a quanto denaro si guadagna. Tasse sul commercio, nel frattempo, vengono pagati al momento dell'acquisto quando acquistiamo beni al dettaglio e alcuni servizi.

Ma c'è un altro tipo di tassa che spesso non è così ben compreso:le tasse sulle plusvalenze. Questi sono dovuti quando un bene, come titoli di investimento o immobili, viene venduto per più denaro di quanto è stato pagato per il bene.

L'efficienza fiscale è un aspetto importante della gestione dei tuoi investimenti. Scopri come continuare a far crescere il tuo patrimonio netto con la nostra guida gratuita 5 trucchi fiscali per investitori.

Come vengono calcolate le plusvalenze

Una plusvalenza viene calcolata sottraendo il prezzo di acquisto di un bene dal prezzo di vendita. Quindi, se hai acquistato un'azione per $ 1, 000 e l'ho venduto per $2, 000, realizzeresti una plusvalenza di $ 1, 000 (2, 000 – 1, 000 =1, 000). Dovrai le tasse su questo $ 1, 000 plusvalenza durante l'anno in cui hai venduto il bene.

Si noti che l'imposta è dovuta sulle plusvalenze solo quando vengono realizzate, o venduto. Se tieni questo stock invece di venderlo, hai quella che viene definita una plusvalenza non realizzata. Nessuna tassa sarebbe dovuta sul guadagno fino a quando non hai venduto il bene.

L'aliquota dell'imposta dovuta sulle plusvalenze dipende da quanto tempo detieni il bene. Se detieni un titolo per un anno o più, il tuo guadagno sarà tassato all'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine. Ma se tieni un titolo per meno di un anno prima di venderlo, il tuo guadagno sarà tassato all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito.

Le aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine si basano sul reddito lordo rettificato (AGI). Se l'AGI è inferiore a $ 40, 000 (o $80, 000 per le coppie sposate che presentano domanda congiuntamente), l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze è attualmente pari a zero. Se l'AGI è compreso tra $ 40, 000 e $441, 450 (o $80, 00 e $ 496, 600 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta) l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze è attualmente del 15%. E se l'AGI è superiore a $441, 450 (o $ 496, 600 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta), l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze è attualmente del 20%.

Evitare o ridurre al minimo le imposte sulle plusvalenze

Esistono diverse strategie che puoi implementare che possono aiutarti a evitare o ridurre al minimo le imposte sulle plusvalenze. Eccone sei.

1. Conservare beni imponibili a lungo termine. Il modo più semplice per ridurre le imposte sulle plusvalenze è semplicemente detenere attività tassabili per un anno o più per beneficiare dell'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine. Mentre gli scaglioni fiscali marginali e le aliquote fiscali sulle plusvalenze cambiano nel tempo, l'aliquota massima sul reddito ordinario è generalmente superiore all'aliquota massima sulle plusvalenze. Perciò, di solito ha senso dal punto di vista fiscale cercare di trattenere i beni imponibili per almeno un anno, se possibile.
2. Fare investimenti all'interno di piani pensionistici fiscali differiti. Quando acquisti e vendi titoli di investimento all'interno di piani pensionistici differiti come IRA e piani 401k , non viene attivata alcuna imposta sulle plusvalenze. Le plusvalenze non sono tassate fino a quando non inizi a prelevare fondi in pensione, in quel momento potresti trovarti in una fascia fiscale inferiore rispetto a quella attuale.

Poiché i fondi dei conti pensionistici sono in grado di crescere su base fiscale differita, i saldi dei conti potrebbero crescere anche più di quanto farebbero se le imposte sulle plusvalenze fossero valutate prima del pensionamento. I piani Roth IRA e 401k fanno un ulteriore passo avanti:le tasse sulle plusvalenze non vengono valutate anche quando i fondi vengono ritirati in pensione, purché vengano seguite determinate regole.

3. Utilizzare la raccolta delle perdite fiscali. Questa strategia prevede la vendita di investimenti sottoperformanti e la registrazione di una perdita. È possibile utilizzare queste perdite di capitale per compensare guadagni da investimento imponibili e fino a $ 3, 000 ogni anno di reddito ordinario. Le perdite di investimento non utilizzate ogni anno possono essere riportate a nuovo indefinitamente per compensare le plusvalenze e il reddito ordinario negli anni futuri.

Per esempio, supponiamo che tu abbia realizzato un utile imponibile di $ 5, 000 su una vendita di azioni quest'anno. Però, possiedi un titolo il cui valore è sceso di $ 2, 000 e non ti aspetti che si riprenda presto. Potresti vendere questo titolo, prenota il $2, 000 di perdita e ridurre il guadagno imponibile sull'altro titolo a soli $ 3, 000.

È importante notare che puoi riacquistare le azioni che hai venduto in perdita se aspetti almeno 30 giorni per farlo. Se lo riacquisti prima di questo, la cosiddetta “regola wash-sale” ti vieterà di utilizzare la perdita per compensare la plusvalenza.

Per saperne di più: Guida alla raccolta delle perdite fiscali

4. Dona investimenti apprezzati in beneficenza. Gli investimenti che hanno guadagnato valore da quando li hai acquistati possono essere donati in beneficenza. Riceverai una detrazione dell'imposta sulle donazioni di beneficenza per il valore equo di mercato dell'investimento alla data della donazione di beneficenza e non pagherai l'imposta sulle plusvalenze sugli investimenti donati in beneficenza.

Per saperne di più: Donazioni di beneficenza fiscali:donare beni apprezzati

5. Approfitta dell'esclusione dalla vendita della casa. La legge fiscale prevede un'esclusione dall'imposta sulle plusvalenze fino a $ 250, 000 (o $500, 000 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta) sugli utili derivanti dalla vendita di una casa. Quindi, se vendi la tua casa per $ 200, 000 in più di quanto l'hai pagato, non dovrai alcuna imposta sulle plusvalenze sui tuoi $ 200, 000 profitto.

Tieni presente che questa esclusione si applica solo a una casa se è la tua residenza principale, non si applica alle proprietà in affitto. Anche, devi aver vissuto in casa per almeno due degli ultimi cinque anni (non devi aver vissuto in casa per due anni consecutivi, però). Finalmente, puoi usufruire di questa esclusione solo una volta ogni due anni.

È possibile sottrarre l'intero costo della casa dal prezzo di vendita quando si effettua il calcolo dell'esclusione dell'imposta sulle plusvalenze. Determina la tua base di costo aggiungendo al prezzo di vendita il costo delle aggiunte e dei miglioramenti alla casa con una vita utile superiore a un anno, insieme alle spese legate all'acquisto e alla vendita della casa. I primi includono i costi di chiusura, assicurazione del titolo e spese di liquidazione, mentre le seconde comprendono le commissioni immobiliari e le spese legali.

La detrazione di questi costi dal prezzo di vendita della casa ridurrà la plusvalenza sulla vendita della casa, che potrebbe fare la differenza se sei proprio al limite dei $ 250, 000/$500, 000 soglia di esenzione.

6. Rimanda l'imposta sulle plusvalenze sugli immobili in affitto con uno scambio 1031. La sezione 1031 del codice fiscale fornisce un modo per differire l'imposta sulle plusvalenze sul profitto realizzato dalla vendita di una proprietà in affitto trasformando i proventi della vendita in una nuova proprietà. Devono essere seguite regole specifiche per completare correttamente lo scambio 1031, quindi per questo tipo di transazione viene utilizzato l'uso di una società di deposito a garanzia dell'intermediario dello scambio 1031 qualificato. L'imposta sulle plusvalenze sarà pagata una volta venduta la nuova proprietà. Gli investitori immobiliari esperti possono decidere di differire a tempo indeterminato le plusvalenze sugli immobili in affitto continuando a utilizzare 1031 operazioni di cambio per tutte le loro vendite di immobili in affitto.

I prossimi passi per te

Le strategie coinvolte nell'evitare e ridurre al minimo le imposte sulle plusvalenze possono essere complicate. Perciò, assicurati di parlare con il tuo consulente fiscale e pianificatore finanziario personale per ricevere indicazioni nella tua situazione specifica.

Puoi anche tenere traccia di tutte le tue risorse in un unico posto utilizzando strumenti finanziari online. Milioni di persone utilizzano la tecnologia gratuita di Personal Capital per vedere meglio il proprio quadro finanziario. Utilizzando gli strumenti, Puoi:

• Analizza i tuoi investimenti e scopri le commissioni nascoste
• Budget e risparmia per i tuoi obiettivi a breve e lungo termine
• Piano per la pensione data una vasta gamma di scenari