Guida alla conversione di Roth IRA - Cosa devi sapere prima di convertire il tuo IRA

Una conversione Roth IRA è quando converti denaro da un IRA tradizionale in un IRA Roth. Perché vorresti convertire in un Roth IRA? Perché a seconda della tua situazione finanziaria e fiscale, Gli IRA Roth hanno vantaggi rispetto agli IRA tradizionali a causa di come e quando i fondi vengono tassati.

Quando completi una conversione Roth IRA e trasferisci i fondi da un IRA tradizionale a un IRA Roth, la somma di denaro rinnovata viene aggiunta al reddito imponibile dell'anno. Essenzialmente, stai pagando le tasse ora sul valore attuale dei fondi in modo che le tue future distribuzioni non siano tassabili. Le conversioni di Roth IRA possono avere molti vantaggi (e complicazioni)! Dai un'occhiata a questa guida alla conversione di Roth IRA per capire come puoi usare queste regole a tuo vantaggio!

Differenze tra IRA tradizionali e Roth, e perché la conversione potrebbe essere una buona idea

Diamo una rapida occhiata alle differenze tra IRA tradizionali e IRA Roth, quindi possiamo avere una migliore comprensione di come e perché le tasse vengono addebitate quando si converte da un tradizionale a Roth IRA.

IRA tradizionale: I contributi sono fatti prima di le tasse sono state pagate sull'importo del contributo (l'importo del tuo contributo è deducibile dalle tasse se ti qualifichi in base al tuo reddito; ci sono anche IRA tradizionali non deducibili, descritto sotto). I fondi nella tua IRA tradizionale crescono senza il trascinamento delle tasse fino al raggiungimento dell'età pensionabile. Quindi sei tassato quando effettui prelievi qualificati in pensione. Gli IRA tradizionali sono anche soggetti alle distribuzioni minime richieste (RMD) a partire dall'età di 70,5 anni.

Roth IRA: I contributi sono fatti dopo sono state pagate le tasse sull'importo del contributo. I fondi nel tuo Roth IRA crescono senza il trascinamento delle tasse fino al raggiungimento dell'età pensionabile. I fondi non sono tassati quando si effettuano prelievi qualificati in pensione. Gli IRA Roth non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste. Quindi puoi lasciare i tuoi soldi nel tuo conto finché desideri approfittare della crescita esentasse.

Qualifiche IRA tradizionali e Roth, Limiti contributivi, e limiti di reddito . L'IRS ha determinate clausole su chi può contribuire a questi conti, e quanto costa, sulla base del loro reddito lordo rettificato. Di seguito sono riportate ulteriori informazioni sui limiti di contributo annuale dell'IRA e su altre regole.

Vedi la nota seguente se non sei idoneo per una detrazione su un contributo IRA tradizionale o non idoneo a contribuire a un Roth IRA.

Nota: Ci sono anche IRA tradizionali non deducibili. Questi seguono le stesse regole degli IRA tradizionali, con l'eccezione che il tuo reddito è troppo alto per detrarre l'importo del tuo contributo. Questi sono popolari tra gli investitori che guadagnano troppo per un IRA tradizionale deducibile o un IRA Roth, ma che vogliono comunque investire in un conto pensionistico agevolato dal punto di vista fiscale. Sono anche popolari tra le persone che vogliono fare un Back-Door Roth IRA, di cui si parlerà più dettagliatamente di seguito.

Vantaggi degli IRA Roth rispetto agli IRA tradizionali

Come potete vedere, la differenza si riduce essenzialmente a non pagare le tasse ora mentre si pagano le tasse in pensione (IRA tradizionale), o pagare le tasse ora, quindi non pagare le tasse in pensione (Roth IRA). E le distribuzioni minime richieste. Non dimenticare quelli.

Non sottovalutare l'importanza degli RMD, soprattutto se la maggior parte dei tuoi investimenti previdenziali sono in conti tradizionali, come gli IRA tradizionali e un piano 401k. Gli RMD dettano la percentuale del tuo conto pensionistico che devi prelevare ogni anno. E poiché questi si applicano ai conti tradizionali, dovrai pagare le tasse su quei prelievi.

Avere i tuoi soldi in un conto Roth ti dà maggiore flessibilità su quando e come effettuare prelievi o distribuzioni. Essere in grado di effettuare prelievi esentasse può anche aiutarti a pianificare meglio la tua spesa per la pensione. Ecco maggiori informazioni sui vantaggi della diversificazione fiscale in pensione.

Considerazioni fiscali di una conversione Roth IRA

OK, ora che abbiamo stabilito le differenze tra un tradizionale e un Roth IRA, dobbiamo discutere l'impatto della conversione da un IRA tradizionale a un IRA Roth.

In un mondo perfetto, potremmo trasferire tutti i nostri soldi dai conti pensionistici tradizionali ai conti Roth e farla finita (e non pagare mai le tasse sulle nostre distribuzioni Roth!). Ma non ci sono pasti gratuiti quando si tratta di tasse.

Quando converti un IRA tradizionale, stai essenzialmente spostando fondi pensione che non sono stati tassati (ma saranno tassati in futuro) su un conto Roth in cui i fondi sono già stati tassati, ma non sarà più tassato in futuro.

Vedi la differenza? Le tasse devono essere pagate. E nel caso di una conversione Roth IRA, devi pagare le tasse al momento della conversione.

L'IRS considera una conversione Roth IRA come una distribuzione dal tuo conto pensionistico. Il tuo istituto finanziario ti invierà un 1099-R affermando che hai ricevuto i fondi dal tuo IRA tradizionale. Sta a te seguire e convertire quei fondi in un Roth IRA entro un certo periodo di tempo, altrimenti, non pagherai solo le tasse sulla distribuzione ma anche penali di ritiro anticipato.

Nota: Se mantieni la conversione Roth IRA all'interno della stessa società o società di brokeraggio, quindi non dovresti preoccuparti delle penalità di prelievo anticipato poiché i fondi verranno trasferiti direttamente dal tuo account tradizionale al tuo account Roth. Le cose possono diventare più complicate se stai convertendo un'IRA da un'azienda a un'altra, soprattutto se i fondi non possono essere trasferiti direttamente sul nuovo conto. Se ciò accade, potresti ricevere un assegno fisico. Assicurati di depositarlo nel tuo Roth IRA al più presto per evitare penali per il ritiro anticipato!

Quanto pagherai di tasse?

Questa è una bella domanda, e sarà specifico per ogni persona. L'IRS richiede di pagare le tasse sull'intero importo che non è già stato tassato. Se tutti i tuoi IRA tradizionali fossero IRA deducibili, quindi pagherai le tasse sull'intero importo della conversione, compreso il contributo e tutti i guadagni.

Le cose sono diverse se si dispone di IRA tradizionali non deducibili. Dal momento che non puoi detrarre l'importo del contributo con un'IRA non deducibile, non pagherai tasse sull'importo del contributo. Ma dovrai pagare le tasse su eventuali guadagni.

• È essenziale documentare adeguatamente i tuoi contributi IRA non deducibili quando presenti le tasse ogni anno. Utilizza il modulo IRS 8606 per documentare questi contributi. Non farlo può causare problemi costosi se in seguito si converte in un Roth IRA.

Tuttavia, convertire un IRA tradizionale non deducibile potrebbe non essere semplice come pagare solo le tasse sui guadagni. Questo sarà il caso se hai solo IRA non deducibili nel tuo account. Ma se hai sia l'IRA tradizionale deducibile dalle tasse che l'IRA non deducibile, allora devi prestare attenzione alla regola del pro-quota, descritto sotto.

Sii consapevole della regola pro-rata durante la conversione di un Roth IRA

La regola pro-rata afferma fondamentalmente che tutti i tuoi IRA tradizionali sono considerati come un grande, felice IRA. Questo include il tuo IRA tradizionale, IRA tradizionale non deducibile, SET IRA, o SEMPLICE IRA se ne hai uno.

Poiché questi sono considerati un unico grande account, dovrai ripartire proporzionalmente l'importo della tua conversione e pagare le tasse sulla parte non ancora tassata.

• Se tutti i tuoi IRA tradizionali fossero contributi deducibili dalle tasse, allora non devi preoccuparti di questa regola. Paghi semplicemente le tasse sull'intero importo che converti in un Roth IRA.
• Se hai solo IRA non deducibili, poi paghi solo le tasse sui guadagni.

La regola del pro-rata entra in gioco quando si hanno sia IRA tradizionali deducibili che contributi IRA tradizionali non deducibili. Non puoi semplicemente convertire l'IRA tradizionale non deducibile in un IRA Roth. Devi ripartire proporzionalmente l'importo della conversione.

Esempio di regola pro-rata

Supponiamo che tu abbia due IRA tradizionali. uno ha $10, 000 di contributi e guadagni. Hai anche un IRA tradizionale non deducibile che ha anche $ 10, 000, ma nessun guadagno. L'IRS lo considera come un'IRA con $ 20, 000. La parte della tua IRA realizzata con denaro al netto delle imposte è del 50% ($ 10, 000 / $ 20, 000 =50%).

Tutte le distribuzioni dovranno essere effettuate su base proporzionale. Ciò include le conversioni Roth IRA.

Quindi se vai a convertire $ 10, 000 di questo a un Roth IRA, dovresti convertirlo su una base 50/50. Ciò significa che dovresti pagare le tasse su $ 5, 000 della conversione, e potresti convertire $ 5, 000 della tua IRA non deducibile al Roth senza pagare le tasse.

Questo è un esempio molto pulito e semplificato. Può diventare molto complicato se hai più IRA, SEP IRA, IRA SEMPLICI, ecc. È anche più complicato se hai un'IRA non deducibile che ha guadagni.

Alcune persone cercano prima di semplificare i loro account tradizionali, trasformando la loro IRA tradizionale in un piano 401k o in un altro conto pensionistico differito dalle tasse per semplificare la contabilità ed evitare di dover calcolare la regola Pro-Rata.*

Questa è una strategia avanzata e qualcosa che vorrai discutere con un professionista fiscale o un pianificatore finanziario prima di agire. Raccomando anche di leggere la panoramica di Michael Kitces sulla regola pro-rata per ulteriori informazioni. Michael Kitces è un leader di pensiero molto rispettato nel settore della pianificazione finanziaria.

*Il trasferimento dei conti pensionistici può essere molto vantaggioso, in base alla tua situazione. Può avere molto senso trasferire un 401k in un IRA per evitare piani 401k ad alto costo, o per fornire opzioni di investimento più flessibili. Ma come puoi vedere dall'alto, può anche essere vantaggioso trasformare la tua IRA in un 401k per fornire una lavagna pulita per la conversione di Roth IRA, o facendo Back Door IRA (vedi sotto). Mantieni sempre una mente aperta con la pianificazione finanziaria.

Backdoor Roth IRAs

The Back Door Roth IRA è una strategia popolare tra coloro che guadagnano troppo per contribuire a un Roth IRA. Se il tuo reddito lordo rettificato (AGI) è troppo alto per qualificarti per un Roth IRA, guadagni anche troppo per detrarre i contributi dell'IRA tradizionale. Quindi questo lascia un'IRA tradizionale non deducibile come opzione per massimizzare i contributi dell'IRA per l'anno.

Come fare un contributo Back Door Roth IRA:

Quelli con un AGI alto possono semplicemente contribuire a un'IRA tradizionale non deducibile. Trattandosi di un contributo al netto delle imposte, è quindi possibile convertire l'IRA non deducibile in un Roth IRA. Se non hai guadagni sul conto, allora la tua conversione sarà esentasse. Questa è la "porta di servizio" per poter contribuire a un Roth IRA, anche quando il tuo reddito è troppo alto.

Ancora, è necessario prestare attenzione alla regola Pro-Rata descritta sopra. Il modo più pulito per dare un contributo Back Door Roth IRA è farlo quando non si dispone di altri fondi IRA tradizionali (IRA tradizionale, SET IRA, SEMPLICE IRA, eccetera.). Ancora, una strategia avanzata sarebbe quella di convertire tutti questi account in account Roth e pagare le tasse in quel momento o provare a spostare gli IRA tradizionali nel tuo 401k o in un altro account pensionistico.

Maggiori informazioni sulle conversioni di Back Door Roth da Michael Kitces.

Chi dovrebbe prendere in considerazione una conversione Roth IRA?

Le conversioni di Roth IRA possono essere molto utili ai fini della pianificazione fiscale. Sono un ottimo modo per contribuire a un Roth IRA se il tuo AGI è troppo alto (Back Door Roth IRA). Sono utili anche nella pianificazione patrimoniale, evitando le distribuzioni minime richieste, o approfittare del fatto di essere in una fascia fiscale inferiore a quella che prevedi di essere in futuro.

Molti pensionati approfittano dei loro anni di pensionamento anticipato per iniziare a convertire i loro IRA tradizionali in IRA Roth. Se questo è il loro unico reddito, possono convertire i loro IRA a scaglioni fiscali molto bassi per ridurre i loro futuri obblighi fiscali e consentire ai loro investimenti di continuare a crescere esentasse in un conto Roth. Questa è un'ottima strategia per coloro che hanno grandi IRA e/o piani 401k, Piani di risparmio dell'usato, o altri conti pensionistici agevolati dalle tasse.

Ridurre la quantità di denaro trattenuta nei loro conti tradizionali e convertirli in conti Roth riduce significativamente la quantità di distribuzioni minime richieste che dovranno accettare. Pagare le tasse ora potrebbe portare a grandi risparmi fiscali, a seconda delle dimensioni dei loro conti pensionistici e dei potenziali RMD.

D'altro canto, se ti trovi già in una fascia fiscale più elevata e prevedi di rimanere in quella fascia fiscale o forse anche in una fascia fiscale inferiore quando vai in pensione, allora una conversione Roth IRA potrebbe non essere una buona decisione finanziaria per te.

Un buon momento per convertirsi a un Roth IRA è quando il tuo IRA tradizionale ha meno valore, come durante i periodi economici difficili, perché ridurrai la tua attuale base imponibile.

Come impostare una conversione Roth IRA

Dovrai aprire un Roth IRA prima di effettuare la conversione (potresti essere in grado di fare entrambe le cose contemporaneamente, a seconda di dove apri il tuo Roth IRA). Ci sono due opzioni per eseguire una conversione Roth IRA; rollover o trasferimento.

• Rotolare – se scegli l'opzione rollover, puoi scegliere di prendere una distribuzione di fondi dal tuo IRA tradizionale e "riportarlo" in un Roth IRA entro 60 giorni.
• Trasferimento – se scegli l'opzione di trasferimento, puoi semplicemente dire al broker o alla banca che detiene l'IRA tradizionale di trasferire il denaro direttamente al tuo Roth IRA (diverse recensioni di Ally Invest mostrano che hanno un rimborso di trasferimento di $ 150).

Indipendentemente dall'opzione che utilizzi per convertire in un Roth IRA, devi spostare l'intera somma di denaro che ottieni dall'IRA tradizionale nel tuo Roth IRA. Non tenere il denaro o fare altro con il denaro o verrai penalizzato con una penale per prelievo anticipato e sanzioni sull'imposta sul reddito.

Idoneità alla conversione Roth IRA

Ci sono alcuni requisiti di idoneità che devi soddisfare per convertire un IRA tradizionale in un IRA Roth, Compreso:

• Se hai più di 70 anni e mezzo e ricevi distribuzioni minime dall'IRA tradizionale, non ti è permesso trasferire quelle distribuzioni nel Roth IRA.
• Il tuo stato di dichiarazione dei redditi non può essere "separato da matrimonio" a meno che tu non abbia vissuto con il tuo coniuge per un anno intero, allora potresti essere ancora idoneo se soddisfi gli altri requisiti.
• Se hai ereditato un'IRA da qualcuno diverso dal coniuge, non può essere convertito da un IRA tradizionale a un IRA Roth.

Dovresti fare una conversione Roth IRA?

Ci sono molti fattori che possono complicare le conversioni di Roth IRA, quindi è una buona idea esaminare la situazione totale inclusa la tua posizione finanziaria attuale, aliquote fiscali correnti, potenziali aliquote fiscali future, e altre questioni. Potresti anche trovare una buona idea prendere in considerazione l'assunzione di un consulente finanziario o l'assunzione di un contabile per l'assistenza con le decisioni relative al tuo Roth IRA e assicurandoti di comprendere appieno i limiti e le regole del contributo Roth IRA che devi seguire per massimizzare i tuoi vantaggi.