Che cos'è il piano pensionistico registrato in pool (PRPP)?

In Canada, molte piccole e medie imprese non offrono alcuna forma di pensione ai propri dipendenti. Nel 2012, il governo federale ha introdotto il Pooled Registered Pension Plan per aiutare i dipendenti a risparmiare per la pensione.

PRPP vs. RPP

Il PRPP è simile a un piano pensionistico registrato a contribuzione definita (noto anche come acquisto di denaro) per quanto riguarda le regole sui limiti di contribuzione, l'idoneità all'adesione e quando un dipendente può accedere ai fondi. È diverso perché i contributi del datore di lavoro sono volontari.

Questi piani sono disciplinati dall'Ufficio del Sovrintendente delle istituzioni finanziarie (OSFI) nella legislazione denominata Pooled Registered Pension Plan Act. Affinché una provincia possa offrire PRPP ai suoi residenti, quella provincia deve avere un accordo con OSFI.

Idoneità e richiesta al PRPP

Il PRPP è disponibile per i dipendenti che vivono nello Yukon, nel Nunavut e nei Territori del Nordovest, per i dipendenti che vivono in Ontario, Nuova Scozia, Saskatchewan o British Columbia o per i dipendenti federali che lavorano in settori come quello bancario, della navigazione e delle spedizioni, dei trasporti interprovinciali e delle comunicazioni.

Per poter beneficiare di un PRPP, il tuo datore di lavoro non deve offrire un beneficio pensionistico o devi appartenere a una classe di dipendenti che non si qualifica. Ti qualifichi anche se vivi in ​​una delle province che ha stabilito un accordo multilaterale con OSFI, Nunavut o i territori e sei un lavoratore autonomo.

Se il tuo datore di lavoro sceglie di offrire un PRPP, decide a quale classe di dipendenti può aderire, ad esempio, salariati, a tempo pieno, sindacalizzati o non sindacalizzati, part-time, dirigenti e supervisori, ecc. Se rientri nella classe idonea di membro, sarai automaticamente iscritto al PRPP. Hai 60 giorni di tempo dall'inizio della tua iscrizione per informare il tuo datore di lavoro per iscritto se desideri terminare. Se scegli di terminare l'iscrizione al piano a causa di convinzioni religiose, puoi recedere in qualsiasi momento. Dopodiché, non puoi terminare l'abbonamento finché lavori per il datore di lavoro e il datore di lavoro continua a offrire il piano.

I datori di lavoro non possono detrarre e versare i contributi per tuo conto fino alla scadenza del periodo di recesso di 60 giorni.

I datori di lavoro devono stipulare un contratto con un amministratore che è stato approvato da OSFI. L'amministratore si prende cura di tutti i dettagli del piano. L'unico ruolo del datore di lavoro è quello di impostare il piano, consigliare i dipendenti e detrarre e versare i contributi. In Canada, al momento sono disponibili solo 4 PRPP. Sono offerti da:

• Industrielle Alliance, Assurance et services financiers inc.

• London Life Insurance Corp.

• Sunlife

• Manulife

Limiti contributivi PRPP

Una delle principali differenze tra un normale RPP e un PRPP sono i contributi del datore di lavoro. Con un RPP, un RPP a benefici definiti o un RPP a contribuzione definita hanno contributi obbligatori del datore di lavoro e il datore di lavoro decide se anche i dipendenti possono contribuire. In un PRPP, i contributi del datore di lavoro sono facoltativi.

Dopo aver contribuito per 12 mesi consecutivi, i membri possono prendere ferie contributive tra 3 e 60 mesi, quindi riprendere i contributi. Puoi farlo per un numero illimitato di volte, a condizione che tu contribuisca per 12 mesi consecutivi.

Il massimo che una persona può contribuire a un PRPP è un importo pari al limite di contribuzione RRSP per l'anno. Tutti i contributi versati a un PRPP verranno detratti dall'importo che possono contribuire al loro RRSP o RRSP coniuge nello stesso anno. Spetta al dipendente tenere traccia di tali informazioni. I limiti di contributo RRSP sono inclusi nell'avviso di accertamento che l'Agenzia delle entrate canadese (CRA) invia al momento della presentazione delle tasse. Puoi anche verificare online se hai un account con CRA.

Se contribuisci in eccesso di meno di $ 2000, non ti sarà consentito utilizzare i contributi in eccesso per compensare le tasse dovute, ma non sarai soggetto a penalità. Se contribuisci in eccesso di oltre $ 2000, dovrai affrontare una penale dell'1% dell'importo in eccesso per ogni mese in cui i fondi rimangono sul conto. Per calcolare la penale e rimuovere i fondi, dovrai compilare un modulo T3012A "Rinuncia alla detrazione fiscale sul rimborso dei contributi RRSP, PRPP o SPP non utilizzati dal tuo RRSP" che chiede alla CRA di esentare le tasse che normalmente verrebbero trattenute su un prelievo.

Prelievi PRPP

I PRPP sono considerati piani pensionistici, quindi seguono le regole dei piani pensionistici per cose come l'accesso ai fondi. Normalmente, non puoi accedere ai fondi fino a quando non hai raggiunto i 10 anni dalla normale età pensionabile. Ci sono alcune eccezioni per cose come piccoli saldi, aspettativa di vita ridotta o se diventi un non residente in Canada.

Se interrompi il rapporto di lavoro o il tuo datore di lavoro smette di offrire il PRPP, puoi trasferire i tuoi fondi fuori dal piano, ma devono rimanere bloccati.

Hai bisogno di ulteriori informazioni?

OSFI dispone di guide per i membri per i dipendenti che vivono nei territori e per ciascuna delle province che attualmente hanno PRPP.