Che cos'è un trust e perché dovrei crearne uno?

Quando senti le parole "fiducia" o "fondo fiduciario", cosa ti viene in mente? La maggior parte delle persone immagina decine di milioni di dollari tramandate di generazione in generazione.

La verità è che chiunque può creare un trust a beneficio del futuro dei propri cari. Diamo un'occhiata a cos'è un trust e perché potrebbe essere una buona idea crearne uno.

Che cos'è un trust?

I trust sono persone giuridiche che creano una terza parte per possedere proprietà a beneficio di un beneficiario. I trust possono essere costituiti per una varietà di scopi e con disposizioni su quando e come distribuire i beni ai beneficiari.

Lo scopo della creazione di un trust è garantire la protezione legale dei beni del trustor - la persona o il gruppo che crea il trust - e che i beni siano distribuiti secondo i suoi desideri. Può far risparmiare tempo riducendo le scartoffie e, in alcuni casi, i trust possono proteggere i beni dalle tasse di successione o di successione.

Come funziona un trust?

Chiunque può creare un trust redigendo un documento e firmandolo:un avvocato di pianificazione successoria può consigliarti e aiutarti a crearne uno. In genere, non è necessario che i tribunali siano coinvolti a meno che qualcuno non sfidi la fiducia.

Quando crei un trust, devi designare un trustee che lo supervisionerà una volta entrato in vigore. Questa persona ha la responsabilità fiduciaria di agire nel migliore interesse del trust e deve presentare le dichiarazioni dei redditi su qualsiasi reddito guadagnato.

Una volta che i beni ospitati all'interno di un trust sono stati completamente distribuiti, il trustor dovrà compilare un modulo di revoca formale per sciogliere il trust.

Tipi di trust

Esistono molti tipi di trust che sono più comunemente utilizzati per scopi di pianificazione patrimoniale. Molti dei seguenti tipi di trust avranno una sovrapposizione significativa.

Vivere contro Testamento

A volte indicato come un trust inter-vivos, un trust vivente è un documento scritto in cui è delineata la distribuzione dei beni, che può distribuire beni a un beneficiario mentre sei in vita o dopo il tuo decesso. Un trust testamentario entra in vigore solo dopo il tuo passaggio. In altre parole, puoi designare il modo in cui i beni vengono distribuiti ai beneficiari al momento della tua morte.

Revocabile vs. Irrevocabile

I fiduciari possono creare trust sui quali mantengono il controllo fino alla loro morte. Un trust revocabile è un trust che può essere modificato e ha parti che possono essere annullate. Tutti i beni che continuano ad essere accumulati sono del fiduciario fino alla morte.

Un trust irrevocabile d'altronde, non modificabile una volta costituito e i beni che vi sono ospitati non possono essere spostati per nessun motivo. A causa della flessibilità e della capacità di accedere al reddito per il fiduciante, molti ritengono che un trust revocabile sia migliore.

Vs. Non finanziato

Un trust può esistere senza nulla in esso e i beni possono essere trasferiti immediatamente quando il trustor è passato. Cioè, un trust non finanziato può diventare un trust finanziato una volta che le risorse sono state aggiunte ad esso. Può anche essere utilizzato per trasferire beni immediatamente per creare un fondo fiduciario, a seconda del suo scopo.

Perché dovrei prendere in considerazione la creazione di un trust?

I seguenti sono i motivi più comuni per la creazione di trust:

Pianificazione fiscale

Avvocati e commercialisti utilizzano i trust per proteggere i propri clienti dalle passività fiscali sulla proprietà e sul reddito. Inoltre, un trust è considerato un modo eccellente per ridurre le imposte sul reddito da capitale che i beneficiari del trust potrebbero dover pagare.

Pianificazione per esigenze speciali

Se una persona a carico riceve i sussidi di invalidità della previdenza sociale, il fiduciario potrebbe voler creare un trust che offra al beneficiario un reddito senza compromettere l'ammissibilità ai benefici. Inoltre, i genitori possono costituire un trust per i figli minorenni nel caso in cui muoiano prima della maggiore età.

Mentre molte associano i fondi fiduciari agli ultra-ricchi, molte famiglie della classe media creano dei trust per garantire che i loro beni possano aiutare a fornire ai propri figli ampie risorse, come le spese del college.

Considerazioni sulla privacy

A seconda di dove vivi, il tuo testamento potrebbe essere letto pubblicamente. Gli atti del sistema giudiziario sono pubblici in tutti gli stati. Ciò include il tribunale di successione, dove le proprietà sono supervisionate. Se vuoi che le tue questioni finanziarie rimangano private, prendi in considerazione la creazione di un trust vivente. Poiché la morte del fiduciario trasferisce automaticamente la proprietà dei beni, non rientra mai nella giurisdizione del tribunale delle successioni.

Pianificazione medica

I trust vengono spesso utilizzati per preservare parte dei beni di un trustor consentendo loro di qualificarsi per i benefici della casa di cura tramite Medicaid. Considerando che le regole di Medicaid devono essere seguite da vicino, è una buona idea parlare con un avvocato specializzato nella pianificazione Medicaid se stai cercando di cercare questo tipo di protezione.

Domande frequenti sulla fiducia

Che cos'è un fondo fiduciario?

Un fondo fiduciario è un'opzione di pianificazione patrimoniale formata per detenere beni o proprietà con l'aiuto di una terza parte neutrale. Ad esempio, i genitori o i fiduciari possono depositare i loro beni in un trust per proteggere le prestazioni di invalidità della Social Security per i loro familiari a carico o per i figli minori. Le attività possono includere azioni, investimenti immobiliari, polizze assicurative sulla vita e conti di risparmio.

Che cos'è un trust vivente?

Un trust vivente è indicato anche come trust revocabile. Questi tipi di trust consentono a un trustor di mantenere il controllo sui propri beni per tutta la vita. Ad esempio, un coniuge sopravvissuto vuole lasciare il figlio a casa di famiglia pur mantenendo tutti i diritti di proprietà durante la sua vita, ma non vuole che subisca il processo di successione dopo la sua morte.

Che cos'è un trust assicurativo sulla vita?

Alcuni trust detengono polizze assicurative sulla vita acquistate e scritte sul fiduciario a beneficio dei loro beneficiari. Sarebbe considerato un trust di assicurazione sulla vita revocabile o vivente se il fiduciante apporta modifiche alla polizza. Un fiduciario che non può fare altro che pagare il premio assicurativo avrebbe creato una fiducia irrevocabile.

Riepilogo:i trust sono un importante veicolo di pianificazione

La creazione di un trust può avvantaggiare te e i tuoi beneficiari, sia che si tratti di mantenere il controllo dei beni, provvedere ai figli minori o proteggere i beni a fini fiscali. Poiché le questioni di pianificazione successoria sono complicate, è una buona idea chiedere il parere di un avvocato esperto in pianificazione successoria.

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