Che cos'è un rendiconto finanziario?

Il flusso di cassa è la quantità di denaro che entra ed esce da una società o organizzazione durante un periodo contabile specifico.

Come strumento, il flusso di cassa viene utilizzato per determinare la solvibilità di un'azienda come il modo in cui pagherà i suoi fornitori, dipendenti e spese di esercizio.

Che cos'è un rendiconto finanziario?

Un rendiconto finanziario è uno dei quattro tipi di rendiconto finanziario. Gli altri tre principali rendiconti finanziari sono bilanci, conto economico e stato patrimoniale.

Gli investitori sono in grado di valutare la salute generale di un'azienda scomponendo le tre componenti principali del rendiconto finanziario. Un fattore da notare è che alti livelli di flusso di cassa non sempre equivalgono a una grande percentuale di profitto.

Un rendiconto finanziario fornisce informazioni rilevanti per determinare la qualità del reddito ed è suddiviso in tre categorie principali:

1. Flusso di cassa operativo

Il flusso di cassa operativo è tipicamente incluso nella prima parte del rendiconto. Questo flusso di cassa è correlato alle operazioni quotidiane di un'azienda, che indica se un'azienda è in grado di generare la liquidità necessaria per mantenere le operazioni o potenzialmente espandersi in futuro.

2. Flusso di cassa degli investimenti

Il flusso di cassa degli investimenti include investimenti in attrezzature, proprietà e altri beni più la vendita e l'acquisto degli stessi insieme a guadagni o perdite da detti investimenti nel mercato finanziario.

3. Flusso di cassa di finanziamento

Il flusso di cassa del finanziamento si trova nella terza parte del rendiconto finanziario e include i risultati di qualsiasi attività di finanziamento. Questo può includere il rimborso di un prestito, ottenere un prestito, emettere dividendi in contanti o azioni o vendere azioni e obbligazioni.

Come calcolare il flusso di cassa libero

L'esame del flusso di cassa di un'azienda è importante perché è un'indicazione della probabilità che un'azienda rimanga solvibile o meno.

Affinché un'azienda sia redditizia, i dirigenti devono sapere come mantenere e migliorare il flusso di cassa in modo coerente in modo che possa pagare l'affitto, le tasse, gli stipendi dei dipendenti e le attrezzature e le forniture acquistate.

Per calcolare il flusso di cassa, iniziare con la quantità di denaro che viene trasferita nel business. Questo è anche chiamato denaro in entrata e assume la forma di quanto segue:

• Vendita di beni e servizi
• Vendite di beni
• Proventi del prestito
• Investimenti

Il passaggio successivo consiste nell'esaminare la quantità di denaro che viene trasferita, nota come lato in uscita. Ha la forma di quanto segue:

• Spese operative
• Spese dirette
• Beni acquistati
• Servizio del debito

Alla fine di un periodo contabile o di un trimestre, un flusso di cassa è considerato positivo se il saldo finale è superiore al saldo iniziale e le disponibilità liquide della società sono in aumento. Il flusso di cassa è negativo se il saldo finale è inferiore e le disponibilità liquide della società sono in diminuzione.

Le aziende producono un rendiconto finanziario che mostra lo scambio di denaro alla fine di un periodo contabile. Viene utilizzato come guida per il periodo contabile successivo.

Incremento del flusso di cassa

Una volta che un'azienda migliora il proprio flusso di cassa, ha più disponibilità liquide. Queste attività danno all'azienda la possibilità di rimborsare i propri prestiti o reinvestire nell'azienda.

Esistono diversi metodi che un'azienda può utilizzare per aumentare il flusso di cassa:

• Migliorare la vendita di beni e servizi o aumentare i prezzi di vendita
• Vendi asset
• Ridurre i costi operativi
• Riscuotere i pagamenti posticipati più velocemente o rifiutare il credito
• Ritardare il pagamento delle passività a breve termine
• Ritirare un prestito

Il rendiconto finanziario è utile per valutare un aumento o una diminuzione delle attività liquide di una società e aiuta i manager e gli investitori a determinare se la società è solvibile, può espandersi o è finanziariamente instabile.