Come calcolare la distribuzione minima richiesta di un IRA

Un'IRA, o conto pensione individuale, aiuta le persone a risparmiare denaro per la pensione offrendo vantaggi fiscali. Se hai un'IRA fiscalmente differita, come un IRA tradizionale, SEP IRA o SEMPLICE IRA, devi iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste dall'IRA nell'anno in cui compi 70 1/2. Se non riesci a ottenere una distribuzione minima richiesta da uno di questi IRA, dovrai pagare una penale del 50 percento dell'importo non prelevato. I Roth IRA non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste.

Passo 1

Cerca il valore della tua IRA al 31 dicembre dell'anno precedente. Lo trovi controllando il tuo estratto conto di fine anno o contattando il tuo istituto finanziario. Per esempio, se stai calcolando l'importo del tuo RMD per il 2010, il valore della tua IRA sarebbe uguale al suo valore il 31 dicembre, 2009.

Passo 2

Determina quale tabella del periodo di distribuzione dell'IRS utilizzare. Le tabelle di distribuzione si trovano nell'appendice della pubblicazione IRS 590. Se hai ereditato l'IRA, utilizzare la tabella 1. Se il tuo unico beneficiario è il tuo coniuge e il tuo coniuge ha almeno 10 anni meno di te, usa la Tabella 2. Se nessuno di questi si applica a te, utilizzare la tabella 3.

Passaggio 3

Utilizzare la tabella appropriata per trovare i periodi di distribuzione determinati dall'IRS. Queste tabelle possono essere trovate nell'appendice della pubblicazione IRS 590. Usa l'età che compirai durante l'anno. Per esempio, se compirai 78 anni a novembre, usa "78" anche se hai 77 anni per la maggior parte dell'anno. Trova la tua età nella colonna di sinistra per trovare il periodo di distribuzione. Se stai usando la tabella 2, la tua età è nella colonna di sinistra e l'età del tuo coniuge è in alto. La cella in cui si incontrano la riga della tua età e la colonna dell'età del tuo coniuge è il tuo periodo di distribuzione. Per esempio, se hai usato la Tabella 3 e avevi 78 anni, il periodo di distribuzione sarebbe di 20,3 anni.

Passaggio 4

Dividi il valore della tua IRA dal passaggio 1 per il periodo di distribuzione dal passaggio 3 per calcolare il tuo RMD. Per esempio, se la tua IRA valeva $80, 000 e il tuo periodo di distribuzione era di 20,3 anni, divideresti $ 80, 000 entro il 20,3 per scoprire che il tuo RMD per l'anno sarebbe $ 3, 940.89.

Cose di cui avrai bisogno

• Pubblicazione IRS 590

• Dichiarazione IRA di fine anno (anno precedente)

• Calcolatrice