Cos'è un SEMPLICE IRA e chi può averne uno?

UN SEMPLICE IRA offre un modo semplice ed economico per i piccoli datori di lavoro di stabilire un piano pensionistico per i propri dipendenti, e SEMPLICI IRA possono essere il miglior veicolo per farlo.

Le piccole imprese tendono ad evitare i piani pensionistici, in gran parte a causa della loro complessità e costo. Solo il 28% delle aziende con meno di 10 dipendenti ha offerto un piano pensionistico, secondo gli ultimi dati di SCORE, un fornitore senza scopo di lucro di servizi di tutoraggio per le piccole imprese statunitensi. E solo il 51% delle aziende con 10-24 dipendenti lo fa.

Con meno di un terzo degli americani che ha aumentato il proprio tasso di risparmio nel 2019, secondo un sondaggio Bankrate, un SEMPLICE IRA può essere un ottimo modo per aiutare i lavoratori a garantire il loro futuro. E poiché gli stessi datori di lavoro spesso costituiscono una parte significativa di una piccola impresa, un SEMPLICE IRA può aiutarli a creare il proprio piano pensionistico, pure.

Ecco cosa devi sapere sul SIMPLE IRA.

Come funziona un SEMPLICE IRA

Mentre il piano si chiama IRA, un SEMPLICE IRA è fondamentalmente diverso da un tradizionale IRA o Roth IRA. Questi ultimi IRA sono stabiliti dai lavoratori per se stessi, con diversi limiti di contribuzione annuale, regole del piano, e scopi. Anziché, un SEMPLICE IRA sembra più un programma 401(k), ma tende ad essere più facile da configurare e gestire per l'azienda.

Si chiama SIMPLE - abbreviazione di Savings Incentive Match Plan for Employees - per un motivo. I datori di lavoro non devono preoccuparsi di complessi requisiti di rendicontazione federale come fanno con i piani 401 (k). E possono impostare il piano tramite un istituto finanziario, che lo opera.

L'IRS consente ai datori di lavoro (compresi i lavoratori autonomi) con non più di 100 dipendenti che guadagnano più di $ 5, 000 nell'anno precedente per istituire un SEMPLICE IRA.

Come un piano pensionistico tradizionale, il SEMPLICE IRA consente ai dipendenti di detrarre il salario dalla busta paga. I dipendenti possono differire fino a $ 13, 500 nel 2020. Chi ha più di 50 anni può posticipare un ulteriore contributo di recupero di $ 3, 000. Questi contributi sono “differiti elettivi” che contano ai fini del limite annuo complessivo di differimenti elettivi a questo e ad altri piani pensionistici.

I datori di lavoro sono tenuti a inserirsi nei conti SEMPLICE IRA dei propri dipendenti, e hanno due opzioni per contribuire con fondi:

• Abbina i contributi dei lavoratori su base dollaro per dollaro, fino al 3% dei guadagni individuali.
• Effettuare contributi non elettivi fino al 2% della retribuzione dei salariati fino al limite di retribuzione annuale di $ 285, 000 per il 2020.

I lavoratori che cercano di risparmiare per la pensione possono trovare un'IRA SEMPLICE attraente per diversi motivi:

• I dipendenti sono pienamente acquisiti non appena iniziano a risparmiare, quindi qualsiasi contributo del datore di lavoro diventa immediatamente loro.
• Sebbene i dipendenti non possano detrarre i loro contributi SEMPLICE IRA dalle loro dichiarazioni dei redditi, il contributo non è riportato come reddito, così efficacemente i dipendenti sono in grado di contribuire con il reddito ante imposte.
• I guadagni possono crescere esentasse fino a quando non vengono ritirati.

Per quanto riguarda le distribuzioni, un SEMPLICE IRA funziona come un IRA tradizionale. Il denaro sul conto è soggetto a tassazione solo quando viene prelevato. Mentre puoi prelevare denaro in qualsiasi momento, può essere applicata una tassa del 10 percento (oltre a una tassa speciale del 25 percento in determinate circostanze), a meno che non ritiri i fondi dopo i 59 anni e mezzo o qualche altra eccezione.

I fondi in un SEMPLICE IRA devono essere eventualmente prelevati secondo le regole di distribuzione minima richiesta (RMD) dell'IRS. Il SECURE Act di recente emanazione ha innalzato l'età per gli RMD a 72.

Esempio di SEMPLICE IRA

Immagina di guadagnare $ 60, 000 all'anno, e il tuo datore di lavoro corrisponde ai tuoi contributi fino al 3% del tuo stipendio. Vorresti risparmiare un totale del 10 percento del tuo stipendio, compresa la partita. Quindi decidi di posticipare il 7 percento della tua paga in ogni busta paga.

Nel corso dell'anno risparmieresti $ 4, 200 dollari al lordo delle tasse, mentre il tuo datore di lavoro contribuirà con $ 1, 800, per un contributo totale di $6, 000. Dato che hai contribuito per più del 3% del tuo stipendio, avrai ricevuto l'intero importo corrispondente al datore di lavoro del 3 percento.

In questo scenario, dovevi contribuire in denaro per ricevere la partita del datore di lavoro. Ma i datori di lavoro possono invece offrire un contributo non elettivo del 2% ai dipendenti.

In questo secondo scenario, tutti i dipendenti idonei riceverebbero un contributo indipendentemente dal fatto che abbiano contribuito con il proprio stipendio. In base al tuo stipendio di $ 60, 000, riceveresti un contributo totale di $ 1, 200 per l'anno dal tuo datore di lavoro. Quindi potresti contribuire con qualsiasi importo aggiuntivo fino al limite di contributo annuale.

Linea di fondo

Un SEMPLICE IRA è un'ottima opzione per una piccola impresa per creare un piano pensionistico per i suoi dipendenti, con meno problemi e spese di un tipico piano 401 (k), e i dipendenti possono beneficiare dei vantaggi fiscali e dei benefici corrispondenti del piano.

Ma le piccole imprese hanno altre opzioni interessanti, anche - un SEP IRA e solo 401 (k), entrambi possono offrire limiti di contribuzione più elevati ed è importante indagare quale piano funziona meglio per la tua situazione.