Imposta sulle plusvalenze:cos'è e come evitarla

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Vendere la tua casa per un profitto arriva con la promessa di un grosso assegno. Ma se stai guadagnando un profitto dalla vendita della tua casa, potresti dover affrontare l'imposta sulle plusvalenze. La possibilità di pagare le tasse può togliere un po' di vento alle tue vele di vendita di case.

Fortunatamente, ci sono alcuni modi legali per evitare questo costo imprevisto. Diamo un'occhiata più da vicino all'imposta sulle plusvalenze e al modo in cui potrebbe influire su di te.

Che cos'è l'imposta sulle plusvalenze?

Un bene di capitale è qualsiasi tipo di proprietà che possiedi che ha valore. Un bene di capitale può essere materiale (come un'auto o una borsa di un designer) o immateriale (come un marchio o un brevetto). La tua casa è anche un bene di capitale. Ciò significa che quando vendi la tua casa, potresti vedere una plusvalenza.

A seconda delle circostanze, potresti dover pagare l'imposta sulle plusvalenze se vendi la tua casa a un prezzo superiore a quello per cui l'hai acquistata.

L'imposta sulle plusvalenze a breve termine si applica alla vendita di attività detenute per meno di un anno, mentre l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine si applica a quelle detenute per più di un anno. Le aliquote per l'imposta sulle plusvalenze a breve termine sono sensibilmente più elevate rispetto a quelle a lungo termine.

Come funziona l'imposta sulle plusvalenze?

Quando sei soggetto all'imposta sulle plusvalenze, paghi le tasse su una percentuale del profitto che hai guadagnato vendendo il tuo bene. La percentuale che paghi dipende dal tipo di bene che hai venduto, dal tuo reddito, da quanto tempo hai posseduto il bene e da quanti soldi hai guadagnato con la vendita. Esamineremo come calcolare la tua potenziale imposta sulle plusvalenze nelle sezioni successive.

Tieni presente che devi solo pagare le tasse sulle plusvalenze sul reddito in eccesso che hai guadagnato con la vendita. Non è necessario pagare l'aliquota fiscale assegnata sull'intera vendita.

Diamo un'occhiata a un esempio. Immagina di aver comprato una casa dieci anni fa per $ 250.000. Ma ora è il momento di andare avanti. Quindi, metti la tua casa sul mercato e accetti un'offerta di $ 350.000. In questo esempio, vedi una plusvalenza di $ 100.000 sulla vendita della tua casa. Se il tuo reddito e la tua classe di attività ti mettono nella fascia di imposta sulle plusvalenze del 20%, paghi il 20% del tuo profitto. Questo è il 20% di $ 100.000 o $ 20.000. Non è necessario pagare il 20% dell'intera vendita di $ 350.000 perché hai dovuto spendere $ 250.000 per acquistare l'asset.

L'opposto di una plusvalenza è una perdita di capitale. Una perdita di capitale si verifica quando vendi un bene capitale per meno soldi di quello per cui lo hai acquistato. Ad esempio, se vendi la casa che hai acquistato per $ 250.000 per $ 200.000, hai registrato una perdita di capitale di $ 50.000.

È logico presumere che se devi pagare le tasse sulle plusvalenze sulla vendita della tua casa, puoi anche detrarre le perdite dalle tue tasse. Sfortunatamente, le minusvalenze derivanti dalla vendita di una proprietà personale in cui vivi non sono deducibili. Puoi detrarre solo le perdite associate alle proprietà che hai acquistato come investimento o proprietà in affitto.

Le tasse sulle plusvalenze hanno leggi speciali che determinano quanto si paga. Una cosa importante da notare sulle tasse sulle plusvalenze è che non le devi fino a quando non vendi effettivamente il tuo investimento. Se il valore della tua casa aumenta costantemente nel corso degli anni, non è necessario includerlo come apprezzamento del tuo reddito. L'imposta viene riscossa solo quando si decide di vendere. Questo può permetterti di compensare le tue plusvalenze con minusvalenze vendendo i tuoi investimenti in momenti strategici.

A breve termine vs. Imposta sulle plusvalenze a lungo termine

Uno dei fattori più importanti che influenzano quanto pagherai nell'imposta sulle plusvalenze sugli immobili è la quantità di tempo in cui possiedi la proprietà. Esistono due tipi di imposte sulle plusvalenze:a breve ea lungo termine. Diamo un'occhiata a come si applicano queste diverse tasse.

Imposta sulle plusvalenze a lungo termine

Se possiedi un bene da più di un anno, sei soggetto all'imposta sulle plusvalenze a lungo termine quando decidi di vendere. La percentuale specifica che pagherai nell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine dipende dal tuo reddito regolare. Più soldi guadagni, maggiore è la percentuale che pagherai.

Le imposte sulle plusvalenze a lungo termine sono generalmente molto più favorevoli delle aliquote fiscali a breve termine. Potresti anche beneficiare di un'aliquota dell'imposta sul capitale a lungo termine dello 0% se hai un reddito inferiore. Le aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine vanno dallo 0% al 20%.

Imposta sulle plusvalenze a breve termine

Se possiedi un bene per un anno o meno prima di venderlo, sei soggetto a imposte sulle plusvalenze a breve termine. L'IRS considera le plusvalenze a breve termine reddito regolare. Ciò significa che qualsiasi profitto derivante dalla vendita del tuo bene contribuirà al tuo reddito imponibile per l'anno. Questo può spingerti in una nuova fascia fiscale e farti pagare una percentuale più alta in tasse per l'anno.

Diamo un'occhiata a un esempio. Immagina di guadagnare uno stipendio di $ 40.000 e di decidere di vendere un bene che possiedi da meno di un anno. Vendi l'attività e vedi una plusvalenza di $ 50.000. Quando arriva il momento di pagare le tasse, l'IRS considera sia il tuo stipendio che i soldi che hai tratto profitto dalla vendita come entrate regolari. Dovrai pagare le tasse per un totale di $ 90.000 all'anno.

Le aliquote fiscali sulle plusvalenze a breve termine sono molto più elevate delle aliquote a lungo termine. La maggior parte degli investitori cerca di evitarli, se possibile. Le aliquote fiscali sui guadagni a breve termine sono le stesse degli scaglioni fiscali federali e vanno dal 10% al 37% per il 2021, a seconda del tuo reddito.

Aliquote fiscali sulle plusvalenze 2021

Le aliquote dell'imposta sulle plusvalenze dipendono dal fatto che la plusvalenza sia a breve oa lungo termine. Inoltre, il tuo reddito influisce sull'aliquota fiscale.

Tieni presente che le aliquote fiscali si basano sul tuo reddito netto. Il tuo reddito netto è uguale al tuo reddito lordo meno eventuali detrazioni a cui potresti aver diritto.

Se sei soggetto a una plusvalenza a breve termine, l'IRS la tasserà come reddito regolare. Ecco gli scaglioni fiscali per il 2021:

Qualsiasi profitto guadagnato viene aggiunto al reddito familiare standard se la vendita della tua casa ti sottopone all'imposta sulle plusvalenze a breve termine. Questo può spingerti in una nuova fascia fiscale e aumentare ciò che devi pagare per l'anno.

Le tasse sulle plusvalenze a lungo termine funzionano in modo leggermente diverso. Se la vendita della tua casa ti sottopone a imposte sulle plusvalenze a lungo termine, pagherai una percentuale specifica del tuo profitto sulla vendita. La percentuale che paghi dipende dal tuo reddito e dallo stato di dichiarazione dei redditi. Ecco le aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine per il 2021.

La percentuale di imposta sulle plusvalenze che pagherai sulla vendita di un bene a lungo termine dipende dal tuo reddito.

Come calcolare l'imposta sulle plusvalenze

Quindi, come si comporterebbe l'imposta sulle plusvalenze nelle tue finanze?

Diciamo che sei single e guadagni $ 60.000. Vendi un immobile soggetto all'imposta sulle plusvalenze a lungo termine. Al momento della vendita, vedi una plusvalenza di $ 40.000. In questo esempio, rientreresti nella categoria fiscale del 15% perché il tuo reddito è superiore a $ 40.400 ma inferiore a $ 445.850.

Con ciò, l'imposta sulle plusvalenze che fai sulla vendita sarà di $ 6.000. Questa tassa sarà in aggiunta alle normali imposte sul reddito.

Esenzioni fiscali sulle plusvalenze e aliquote speciali

A seconda della tua situazione unica, potresti riscontrare esenzioni fiscali o un'aliquota speciale. Ecco di cosa dovresti essere a conoscenza.

Articoli da collezione

Le plusvalenze ottenute dalla vendita di oggetti da collezione saranno tassate al 28%, indipendentemente dal tuo reddito. Gli oggetti da collezione potrebbero includere beni come monete o opere d'arte.

Azioni per piccole imprese

Anche le azioni di piccole imprese vendute per una plusvalenza saranno tassate al 28%, indipendentemente dal tuo reddito.

Immobili Occupati dal Proprietario

La tua residenza principale è la casa in cui vivi per la maggior parte dell'anno. Le vendite della residenza principale vedono le maggiori esenzioni fiscali sulle plusvalenze. La plusvalenza non include i soldi che hai speso per comprare la tua casa. La maggior parte dei proprietari di abitazione non paga alcuna imposta sulle plusvalenze quando vende la propria residenza principale.

Tieni presente che queste esenzioni si applicano solo alle residenze principali. Regole diverse si applicano agli investimenti immobiliari.

Investimento immobiliare

Un investimento immobiliare è quello di tua proprietà che non è la tua residenza principale. Può essere qualsiasi cosa, da una casa che acquisti per girare a una proprietà in affitto che affitti agli inquilini.

Non è possibile richiedere l'esenzione dalla residenza principale sulla vendita di un investimento immobiliare. Tutte le vendite di investimenti immobiliari sono soggette all'imposta sulle plusvalenze. Tuttavia, puoi usufruire di una serie di detrazioni che ridurranno al minimo il tuo onere durante la stagione fiscale.

Quando vendi un investimento immobiliare, puoi considerare tutte le spese sostenute per l'acquisto e la vendita dell'immobile come il costo totale del bene. Questo totale è la base dei costi per l'investimento. Più alta è la tua base di costo, minore sarà la tua plusvalenza e meno pagherai in tasse.

Tieni presente che puoi detrarre solo le spese sostenute, che includono miglioramenti alla casa che ne aumentano il valore. Alcuni esempi di costi di miglioramento che puoi detrarre sono:

• Ristrutturare un bagno
• Sostituzione di un vecchio tetto con un nuovo modello più durevole
• Costruire una nuova aggiunta (come una camera da letto o un garage in più)
• Installazione di un sistema di sicurezza domestica

Alcuni esempi di spese che non puoi detrarre includono:

• Miglioramenti puramente estetici (come dipingere le camere da letto)
• Costi regolari di manutenzione e riparazione

Conserva un'attenta documentazione di tutto ciò che spendi per migliorare la proprietà. Questo ti aiuta a detrarre l'importo corretto al momento delle tasse e può essere una risorsa fondamentale se sei sottoposto a verifica.

Detrazione ammortamento

Le detrazioni di ammortamento tengono conto dell'usura di proprietà o attrezzature. Il valore in diminuzione può essere valutato dai piani di ammortamento specifici dell'IRS per diversi tipi di attività.

Ogni anno puoi detrarre un certo importo dal valore dell'oggetto. Se scegli di vendere il bene, le spese di ammortamento sostenute nel tempo saranno recuperate e tassate al tuo tasso di reddito ordinario.

Come evitare l'imposta sulle plusvalenze

A meno che tu non stia vendendo la tua residenza principale, probabilmente non sarai in grado di evitare del tutto l'imposta sulle plusvalenze. Tuttavia, ci sono molti modi per ridurre ciò che devi. Ecco alcune strategie che puoi utilizzare per limitare il tuo carico fiscale.

• Mantieni le tue risorse . Se possibile, dovresti mantenere i tuoi investimenti per almeno un anno. Questo ti aiuta a evitare di pagare la costosa imposta sulle plusvalenze a breve termine. Ciò è particolarmente vantaggioso se stai vendendo una proprietà personale e desideri usufruire dell'esenzione dalla residenza principale.
• Compensazione delle plusvalenze con minusvalenze . Gli investitori possono ridurre al minimo la loro responsabilità fiscale sulle plusvalenze quando vendono i loro beni dopo un periodo di perdita. A seconda del tipo di asset di capitale che detieni, puoi spesso utilizzare le tue minusvalenze per "cancellare" qualsiasi guadagno che hai visto all'inizio dell'anno.
• Vendi i tuoi investimenti quando il tuo reddito è il più basso . Come abbiamo esaminato, la percentuale che pagherai sui tuoi investimenti a lungo termine dipende dal tuo reddito. È una buona idea vendere i tuoi investimenti quando il tuo reddito è inferiore. Se sei un lavoratore autonomo o con un reddito variabile, tieni traccia delle tue entrate durante tutto l'anno e vendi beni quando il tuo reddito è inferiore. Puoi anche vendere i tuoi beni dopo il pensionamento.

Se non sei sicuro di quale sia la strategia migliore per le tue finanze, parla con un consulente fiscale per esplorare le tue opzioni.

Evitare l'imposta sulle plusvalenze sulla vendita di una casa

Se stai vendendo la tua residenza principale, hai la possibilità di evitare un'importante imposta sulle plusvalenze. Alcuni requisiti che devi soddisfare per classificare una proprietà come residenza principale includono: 

• Soggiorno a lungo termine: Devi vivere nella proprietà per la maggior parte dell'anno.
• Distanza dal lavoro: La tua residenza principale deve trovarsi a una distanza ragionevole dal luogo di lavoro.
• Prova documentata che vivi lì: Questo può includere cose come la registrazione degli elettori, una dichiarazione dei redditi, ecc.
• Accordo matrimoniale: Se sei sposato, il tuo coniuge deve rivendicare la tua stessa residenza principale.

Se stai vendendo la tua residenza principale, sei esente da una grande quantità di plusvalenze dalle tue tasse, in base al tuo stato di deposito.

• Non devi pagare alcuna imposta sulle plusvalenze sui primi $ 250.000 di profitto sulla tua casa se sei single.
• Paghi l'imposta sulle plusvalenze dello 0% sui primi $ 500.000 di profitto sulla tua casa se sei sposato e presenta una dichiarazione congiunta.

Prima di passare a questa opzione, assicurati di aver vissuto nella proprietà negli ultimi due anni su cinque. In caso contrario, la proprietà potrebbe non essere considerata la tua residenza principale.

Evitare l'imposta sulle plusvalenze su un investimento immobiliare

Sebbene sia più complesso, è possibile evitare l'imposta sulle plusvalenze su un investimento immobiliare. La soluzione più semplice è trasferirsi nel tuo investimento immobiliare per almeno due anni prima di venderlo.

Inoltre, puoi:

• Traccia le tue spese sostenute dalla vendita. Puoi detrarre questi costi dai tuoi profitti.
• Persegui uno scambio 1031. Il reinvestimento dei fondi in un altro investimento immobiliare può aiutarti a evitare l'imposta sulle plusvalenze.

Mentre esplori le tue opzioni, considera la possibilità di consultare un professionista fiscale per determinare la migliore linea d'azione.

Il risultato finale

Il codice fiscale può complicarsi. Ma alla fine della giornata, il tuo reddito influirà sull'importo della tua paga in tasse. Se hai intenzione di vendere una proprietà, puoi adottare misure per ridurre drasticamente le tue plusvalenze.

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